本文以五家上市商业银行为例，以2000年以来的一些数据为样本，对我国商业银行的利率风险状况进行实证研究，试图判断我国目前利率风险是否依然存在甚至很大，研究所使用的方法是利率敏感性缺口分析方法。全文共分为四章： 第一章分析了利率风险的一般定义、表现及其成因，并对我国商业银行利率风险所具有的特殊性进行了分析。 第二章系统地介绍缺口模型的基本原理，把利率敏感性缺口、利率敏感性比率及缺口率作为衡量商业银行利率风险的标准，并指出商业银行如何通过调整资产负债结构来规避或减少利率风险。 第三章以五家上市银行2000年至2004年上半年数据为例，对我国商业银行的利率风险状况进行了详细的分析，发现我国商业银行整体利率风险依然很大，商业银行利率风险意识较为淡薄。 第四章给出本文的对策建议，包括科学预测利率变化，确定资产负债的合理价格，加强商业银行内控机制的建设，大力发展中间业务，加快金融创新以及培养一支高素质的利率风险管理人才。同时指出本文研究存在的不足及需要进一步研究的问题。