随着我国市场经济的建立和完善，农村金融体制的改革在不断深入，作为农村金融主力军的农村信用社在新的农村经济发展形势下，进行了一系列改革，业务的进一步开拓，支农作用明显加强。但由于一些主、客观的原因，农村信用社存在着产权结构虚置，法人治理结构存在缺陷，资产质量差，规模不经济以及非经营性费用过高等问题，导致农村信用社的运行成本高、绩效差，不能对中国农业发展提供有效支持，农村信用社仍然不能适应市场经济的需要，不能适应多元化、多层次的农村金融需求，严重影响了农村经济的进一步发展，同时也制约着农村信用社自身的发展。因此有必要对农村信用社进行改革、创新，以适应和促进农村经济的发展。 本文通过分析信用社在支农中合作性、商业性、政策性共存的矛盾，以及带来自身经营上的困难，相应提出了改革与完善农村信用社的一些思路，按照现代合作金融原则对现有信用社进行改造，在农村信用社的产权制度、管理制度创新方面，可以改革股金制度，采取措施削弱社员退股的自由性，实行资本化股金政策并增加股金种类；在组织体系创新方面可以根据不同的情况，把农村信用社改造为农村商业银行、农村合作银行，或新建真正意义的合作制农村信用社，以适应农村经济多元化、多层次化发展的要求。农村信用社的改制还需采取以下相关措施，如加快农村金融立法，政府的适度支持，加强监管，理顺农村信用社与地方政府的关系