随着经济体制改革的不断深入,我国的企业集团也逐渐从一种松散的经济联合体发展为以产权为纽带的跨地区、跨行业的一种经济组织形式。企业集团的发展对于调控宏观经济、提高国家竞争实力都有很大意义。加强对企业集团的资金管理也成为理论界和实务界研究的焦点。企业集团的资金集中管理关键在于管理模式的选择,企业集团应根据自身发展阶段选择合适的资金集中管理模式,设置相应的资金管理机构和业务流程,从而及时准确的收集相关信息数据,使管理人员迅速掌握集团资金的存量、流量、流向,从而能够有效监控集团资金使用情况,合理调节集团整体资金,杜绝资金体外循环,加快资金周转效率,最终整体上提高集团资金效率,同时为管理层决策提供相关数据支持。资金是流动资产的一个有机组成部分,因其具有较强的流动性而成为企业日常生产经营的润滑剂和衡量企业短期偿债能力的重要指标。日常生产经营中,客观上存在资金的流入量与流出量具有不同步性和不确定性的现实情况下,企业存在一定量的活动资金十分重要,对于企业集团来讲,加强对这部分资金的管理也直接关系到企业的经济效益和管理水平。研究表明,我国企业集团在发展过程中已经形成了几种有效的资金集中管理的模式,但相比较而言仍然缺乏一个完善的资金管理体系,尤其是在成员单位与总部的资金关系上,产权不清晰资金借贷关系混乱。从整个集团来看,出现高借贷高存款的不良情况。本文使用案例研究和规范研究相结合的方法寻找出能解决企业集团资金散乱使用效率低下、缺少监管和信息失真的等问题的途径。文章从对比分析国内外资金集中管理研究的实践出发,在研究我国目前的资金集中管理模式的基础上提出了以资金结算中心和财务公司相结合的资金集中管理模式,发挥结算中心的监控职能、结算职能和财务公司融资功能、投资功能、信贷功能、信息中心的作用,从而更有效的实现资金集中管理,为实现企业经营管理的目标垫下坚实基础。