证券公司作为资本市场中最重要、最具影响力的中介机构,其生存和发展状况对资本市场的完善和发展起到了直接的影响。在资本市场的发展过程中,内部审计已经成为证券公司降低公司风险,改善公司治理,增加公司价值的重要途径。2002年,美国颁布了萨班斯-奥克斯利,对上市公司内部控制进行了规范,此举也将内部审计在公司治理中的作用最大化。国外众多学者开始关注内部审计理论与实践的创新,证券公司内部审计的研究也不断深入。在我国,内部审计发展的时间较短,实践经验欠缺。对于证券公司而言,更多关注合规管理而不重视内部审计在风险管理中的作用。但是,内部审计作为证券公司风险管理的"第三道防线"应该发挥其重要作用,降低证券公司的经营风险、财务风险和合规风险,我国证券公司应该加强内部审计工作在风险管理和公司治理中的作用。所以,研究证券公司的内部审计问题,对于我国资本市场的完善与发展是具有特殊意义的。本文选取DT证券公司为研究对象,在对证券公司内部审计相关理论进行研读、归纳和总结的基础上,结合DT证券公司内部审计实践,深入剖析了DT证券公司内部审计存在的问题以及其形成的原因,并提出改善DT证券公司内部审计的优化方案。本文的论述共分为六个部分。绪论部分主要阐述了本文的研究背景、研究意义、研究目的以及本文的研究方法和研究框架。第一章为证券公司内部审计相关理论,介绍了内部审计相关理论及证券公司内部审计的相关法规。第二章是对DT证券公司概述及其内部审计现状的论述。第三章是DT证券公司内部审计存在问题及其原因分析,本章针对DT证券公司内部审计存在的问题进行剖析,并且深入发掘了引起问题的原因。第四章是DT证券公司内部审计的优化方案,希望能完善DT证券公司内部审计工作。结束语部分是对全文写作的总结。