商业银行在国家金融业中占有非常重要的地位,其经营和信用状况的好坏将对整个国民经济发展产生巨大的影响。开展商业银行信用评级不仅是商业银行国际化的要求,同时,也可以为银行存款人、投资者和有关金融产品交易商提供交易风险信息,为其业务决策提供相对独立的外部参考意见。另一方面,商业银行信用评级也是金融监管当局加强金融监管,控制其经营风险,提高商业银行信息披露程度和准确性的一个重要手段,从而保持公众对整个银行业和单个银行的信心,维持国家金融稳定和保持经济持续发展。作为商业银行本身来说,开展信用评级已经成为银行树立稳健经营形象、扩大市场规模、降低交易成本、提高市场竞争力的一种重要策略和手段。然而,由于我国投资者对资信评级评级结果并不重视,对于银行资信状况更是漠不关心,因此银行资信评级并为引起公众的重视,对于这一领域的研究也较少。但是,随着我国金融业的市场化与国际化程度的逐渐提高,这项对行业发展与风险控制都大有益处的工作一定能为更多人所重视,并且逐渐推广。建立适合我国银行业的资信评级方法成为这一过程中的重中之重。本文的写作目的就在于探讨适合于我国商业银行的资信评估方法。本文首先介绍了商业银行资信评级的定义,意义,以及资信评级方法框架。然后从定性分析与定量分析两方面,分别阐述针对商业银行这一特殊行业的评级方法。定性分析说明了如何从商业银行经济环境,行业环境,金融监管环境,风险,管理策略,政府支持等分析等角度,对商业银行资信状况进行质的定义。在定量方面,本文在借鉴财务比率分析法和评级模型法的理论基础上,利用了数学统计方法,以2006年我国十家上市商业银行年度报表为分析基础,首先从财务角度选出能主要反映银行资信状况的指标,然后从相关性比较大的财务指标中用因子分析的方法提取公因子,既保证了提取后变量间的独立性,又能够尽可能地不损失现有的数据信息。通过对选取后的变量进行Q聚类,将样本公司按其变量间相似程度分类,根据每个公因子对信用综合得分的贡献率求出各类的信用综合值,再进行信用排序。接下来在分类的基础上,利用判别分析,得到Fisher判别函数(用于手工计算使用),并进行分类回判。本文最终得到两种商业银行资信等级的判别公式,一种为主因子判别公式,一种为Fisher判别函数。主因子判别公式涵括三个主因子,每个主因子都是有十三个财务指标线性组合,且相互之间不具有相关性,这三个主因子共同给每个样本的信用打分,得分越高,信用等级越高,这种判别方式信息使用率较高但计算较复杂;另一个判别方式为Fisher函数,这个函数通过最具代表性的几个财务指标作为判别因子,得到样本的信用等级。