为实现上市公司的高质量发展,我国对资本市场监管体系进行不断探索,其中问询监管是市场监管体系中的一种非处罚性监管手段。2019年,上交所科创板开始披露上市公司年报问询函的信息。实施财务舞弊的上市公司为减少造假行为曝光的可能性,它们会刻意隐瞒对财务报表产生重大影响的事项,而信息披露不当的企业更容易收到交易所的问询函,因此这类企业收到年报问询函的概率更大。那么这类企业在收到年报问询函后,其造假行为能否被有效识别与监管呢?这是本文主要研究的问题。本文将紫晶存储作为案例公司,探讨年报问询对财务舞弊的识别与监管问题,研究对象与视角兼具创新性。在研究对象上,紫晶存储是首家因财务欺诈被证监会处罚的科创板企业,由于该舞弊事件的材料较新,鲜有文献研究紫晶存储的相关问题,而本文将其作为案例对象进行分析,具有创新性。在研究视角上,目前财务舞弊研究主要集中在动因、手段、识别与后果方面,从问询函角度探讨企业财务舞弊问题的文献较少,且关于问询函的研究以实证为主。而本研究采用案例分析法,基于年报问询函的新视角从问询函内容和企业回函效率识别紫晶存储舞弊行为,在研究角度上具备创新性。本文主要研究两次年报问询对紫晶存储财务舞弊的识别与监管效应。首先,介绍年报问询、信息披露等相关概念,并梳理相关理论与机制。其次,对紫晶存储财务舞弊的动因、手段和后果进行分析。再次,回顾两次年报问询的过程,基于年报问询函内容和紫晶存储的回函效率识别其财务舞弊行为,并从四大路径分析年报问询对紫晶存储会计舞弊的监管效应。最后,得出如下结论:一是从识别来看,年报问询函内容与回函效率有助于发现紫晶存储的财务舞弊行为;二是从监管来看,年报问询通过信息披露、审计质量、内部控制、投资者关注四大路径有效监管了紫晶存储的财务舞弊行为。在启示部分,本文对企业、投资者、监管部门提出建议对策,以期减少此类造假行为的发生,推动资本市场的良性发展。