农民资金互助合作社是由所在乡(镇)、行政村范围农民为主体自愿入股组成,为本社社员提供资金互助服务的合作经济组织。农民资金互助合作社的产生是为了解决缺乏担保物农户难以获得贷款的难题,缓解农村地区正规金融的供给不足,其贷款的周期、额度以及简便的手续能够适应农业生产的周期性需求,为农民的生产生活带来了便利。由于农民资金互助合作社尚处于试点中,相应的法律法规及监管措施并不完善,实践中暴露出了互助合作社非法吸储、违规放贷、违规经营等问题,成为了影响农村金融市场稳定的一大隐患。这些问题的产生虽然与地方政府的不当干预、互助合作社内部管理机制不足有一定联系,更关键的是配套监管措施的不完善。主要体现在高位阶法律的缺失,致使资金互助合作社的法律性质在各地规范性文件中规定不一,所规定的登记机关和监管机关各异;监管的主体不熟悉金融方面工作,难以胜任对资金互助合作社财务、账目方面的日常审核;监管的内容与措施不够细化,无法遏制资金互助合作社的逐利冲动。因此,需要加强对互助合作社的法律监管,细化监管的手段来规范其运作。首先要统一立法,如出台《合作金融法》,明确农民资金互助合作社的法律地位;其次要选择专门负责金融业务的部门如市场监督管理部门或金融办作为监管主体,设定具体的权力与管理不利的责任,实现权责一致;第三要对互助合作社进行分级管理,通过委托审计、开设银行专门账户等方式细化监管内容与措施;第四要控制农民资金互助合作社的规模,降低其运作风险和监管成本;另外也应当建立存款保险等监管保障制度,完善配套性支持。