从国际和国内银行发展的动态判断,构建基于内部评级法为基础的商业银行评级体系已成为大势所趋。建立商业银行内部评级体系,不仅可以识别风险、量化风险、进行风险监控、进行风险业务定价、提高决策透明度、降低业务决策成本,还可以在计提贷款损失准备、资本充足管理、分配经济资本、盈利分析和预测、激励机制等众多方面发挥重要作用。虽然巴塞尔新资本协议已为各国商业银行内部评级体系的构建提供了指导,但是,在实施过程中我国商业银行与国外银行不同,由于缺乏充足的基础数据,无论是违约概率测算还是风险要素量化都需要一个长期而艰难的过程。本文从分析评级方法、评级模型、内部评级体系相关理论以及国内外研究情况着手,以中国银行湖南分行内部评级体系作为研究对象,重点针对银行内部信用风险进行研究。根据我国银行业内部评级体系发展现状、趋势和要求,从评级方法和评价内容两个方面详细分析了中国银行湖南分行信用风险内部评级体系的现状。然后介绍了中国银行按照新巴塞尔协议内部评级法的要求,以PD模型为基本的公司客户信用风险度量模型,构建内部评级体系的情况,通过运用实证研究的方法论证了内部评级体系建设成果,并对目前发展状况指出了几方面的问题。最后针对存在的问题及其对企业信用可能产生的不利影响,规划了未来中国银行湖南分行内部评级体系构建整体框架和下一步实施二维评级体系的具体建议,并提出了如何完善信用风险量化制度、量化体系和评定流程,实施高效率内部评级系统的措施,以期为其它商业银行内部评级体系的发展和完善提供有益参考。