随着经济全球化趋势不断加强,金融市场的不稳定性也在不断加剧,各国商业银行都不同程度地遭遇到了信用风险的挑战。巴塞尔委员会先后在1988年和2004年制定了资本协议,作为评价各国银行业资本水平和监管能力的国际标准。2006年下半年起发端于美国的次贷危机,在进入2007年8月后骤然席卷全球金融市场,并引发了金融危机,进而导致世界经济危机。世界经济危机之后,外部评级机构受到了广泛批评,因为它们的评级结果在某种程度上误导了投资者。于是,开展商业银行内部评级法的研究工作显得迫不及待。本文以巴塞尔新资本协议所倡导的内部评级法为理论基础,采用了理论与实践相结合、定量分析与定性分析相结合的研究方法,分析了我国商业银行的内部评级实施现状以及实施内部评级法在我国银行业所面临的障碍,通过借鉴国外先进经验,针对我国商业银行内部评级现状以及不足,探索了巴塞尔新资本协议所倡导的内部评级法在我国银行业中的运用,提出了“逐步逼近式”的风险搜索模式适合我国区域经济差别大,行业运行波动剧烈,企业财务数据水分多以及银行内部道德风险高等现实情况,最后设计出适合我国商业银行特点的内部评级流程以及评级体系。虽然目前,我国商业银行在加强信用风险管理方面已经逐步建立起各自的内部评级体系,但是,我国商业银行和金融市场尚处于转轨和新兴发展阶段,风险管理技术仍然较为落后。与西方先进银行相比,我们的内部评级无论是在组织评级工作、构建评级体系、运用评级方法、采集并加工数据,还是在检验评级结果等方面都存在着巨大的差距。迄今为止,中国还没有一家商业银行建立了完善的初级内部评级系统,更不用说高级的内部评级系统了。因此,中国银行业目前的当务之急是积极研究内部评级法,借鉴国际性银行的经验,开发适合自身的内部评级系统,尽快提升信用风险管理水平。我们将要在内部评级基础数据库、“内部评级共享数据池”、制度创新、组织机构、专业化团队、风险管理文化等方面进行有力的探索和努力。