中小企业对我国经济发展和社会稳定起着举足轻重的作用，中小企业融资难问题一直是社会各界关注的一个重要课题。随着经济发展和金融市场业务竞争格局的变化，商业银行传统的业务发展模式已经不能适应金融改革的需要，开发新业务，抢占市场先机成为银行保持竞争力的有效手段。发展中小企业信贷业务是商业银行二次转型的重点，我国部分商业银行已经觉察到了先机，投入了大量资源到中小企业信贷业务的开拓中，但由于历史遗留问题和业务经营模式的滞后，商业银行在发展中小企业信贷业务时仍然存在很多问题。本文从商业银行发展中小企业信贷业务的角度出发，以信贷配给理论为基础，通过建立分析影响中小企业信贷配给均衡的内生变量关系的理论模型和实证检验，以国外先进经验为借鉴，实事求是的从我国实情出发，阐述商业银行发展中小企业信贷的机遇和挑战，并从中小企业信贷组织架构、政策支持以及商业银行实际操作的角度来寻求商业银行中小企业信贷发展困境的解决之道。　　本文采用理论联系实际的研究方法，通过阅读大量文献并深入到某商业银行中小企业信贷中心实践学习，将理论联系实际，将模型与实证相结合，创新得提出建立中央直属的中小企业服务管理机构，在商业银行设立独立的中小企业信贷中心，并站在商业银行的角度提出完善我国商业银行中小企业信贷业务操作体系的具体建议。