内部控制自我评价是内部控制的再控制,是检验内控设计与运行有效性的最有效方法之一,有助于企业尽早发现内部控制中存在的重大缺陷和薄弱环节。但上市公司现有的内控自我评价中仍存在诸多问题,特别是缺少一套科学合理且具有可操作性的内控自我评价指标体系。因此,有必要对该问题做进一步研究。本文主要分为六部分。第一部分,绪论部分。介绍选题背景及意义,梳理国内外学者关于内控自我评价、内控自我评价信息披露等方面文献,概括出内控自我评价的研究现状。第二部分,内部控制自我评价理论概述。简明介绍内控自我评价相关理论知识和内控自我评价体系基本框架。第三部分,H公司内控建设及内控自我评价情况分析。首先介绍H公司的基本情况,然后从公司内部审计部门角度出发,结合了2013版COSO最新框架及17条核心内控原则,从公司层面和流程层面两个角度对其进行调查,归纳总结存在的问题。第四部分,H公司内控自我评价指标体系的构建。首先,简要介绍层次分析法;其次,设计了内控自我评价指标方案、选取相关指标、计算权重等确定H公司内控自我评价指标体系。第五部分,基于自我评价的内部控制优化建议。主要是从公司层面和流程层面分别提出相应的改进建议。第六部分,研究结论与未来展望。