本文是对我国当前反洗钱难点及对策问题进行理论与实证研究的一次尝试。在金融高度发达的国家,经济中的大部分资金往来都是通过金融机构的结算和支付系统进行的,任何金融产品或金融服务,银行、信托投资、保险、证券等不同的金融领域和从事金融业务的各类主体,包括机构和个人,都有被犯罪分子利用的可能。但在我国,金融发达程度不够,民众习惯了使用现金消费和交易,民间借贷行为极其盛行,小额现金交易又很普遍,这就使得单单依靠金融系统打击“洗钱”活动显得单薄乏力。因此,本文第一部分在研究“洗钱”通道时,同时考虑了利用金融系统与地下钱庄的“洗钱”行为,为第二部分反洗钱难点及对策的全面分析做好准备。反洗钱,是指各国政府通过立法、司法等手段,在国内和国际两个层面上,组织银行等金融机构以及工商企业对异常的资金流动进行关注,区分其中可能的“洗钱”行为,并制定相应的报告制度;同时,对“洗钱”的非法收益予以追缴没收,对查实的参与“洗钱”犯罪的各方进行惩处,对在反洗钱行动中做出贡献的有关各方予以奖励等一系列措施的总称。本文第二部分紧紧围绕反洗钱难点及对策问题展开,对难点产生的原因从理论与实践两方面进行分析,然后借鉴国外经验和立足我国实际提出对策建议。本文第一部分(包括第一、第二、第三章)在对国内国际的反洗钱现状进行回顾,对当前反洗钱的必要性、迫切性进行分析以后,着重研究了典型的“洗钱”通道——金融系统和地下钱庄。通过对利用银行系统、保险领域、证券市场进行“洗钱”的分析,一方面介绍了通过金融机构进行“洗钱”的常用手法,另一方面表明了强制金融机构履行反洗钱义务、加强监管的重要性。针对“洗钱”活动的第二渠道地下钱庄,分析了其最具代表性的资金运作模式。本文第二部分(包括第四章和第五章)重点对反洗钱系统内各个构成要件在反洗钱过程中遇到的难点进行分析,在深入挖掘原因的基