健全的内部控制是银行合规经营与健康发展的前提保证，而内部控制评价结果则是银行内部控制水平优劣的客观反映。因此，对山西省分行开展内部控制评价优化研究，成为改革时期的中国进出口银行尝试完善内部控制评价的一次有益探索。
　　本文以中国进出口银行山西省分行内部控制评价优化作为核心研究问题，依托系统论、控制论、金融风险论等理论开展深入研究：首先，通过人员访谈和调查研究等方法对山西省分行的内部控制环境、风险识别与评估等五个方面的现状进行梳理，发现山西省分行内部控制评价存在制度体系不健全、组织架构不完善等问题，并提出具体优化建议；其次，从过程评价与结果评价两个维度丰富指标体系，运用层次分析法和模糊综合评价法对内部控制评价优化方案进行实证分析，研究表明：山西省分行的内部控制整体较好，其中：风险识别与评估得分最高，内部控制措施得分最低；再次，针对研究结果提出建立以合规为导向的绩效考核机制等建议，为中国进出口银行山西省分行进一步强化合规运行、改进内部控制提供参考。
　　遵循“提出问题－分析问题－解决问题”的思路，发现山西省分行内部控制评价存在的问题并提出优化方案是本文研究的重点。运用层次分析法与模糊综合评价法分别计算评价指标的权重、评语集以及指标的隶属度，进而得到评价指标分值是本文研究的难点。在整个研究过程中，可能的创新点包括两个方面：一是在研究方法上，采用了定性与定量相结合的方法，即运用了文献研究法、逻辑推演法等定性分析方法和层次分析法、模糊综合评价法等定量分析方法，使得研究方法更加科学规范；二是在研究结论上，对山西省分行的内部控制评价优化研究的理论成果，对于中国进出口银行、银行金融机构乃至其他行业组织的内部控制评价具有一定的借鉴意义。