随着我国金融市场的日益开放，有效的风险管理机制越来越成为商业银行经营管理中的重点。现在，我国的商业银行数在不断的增多，银行之间的竞争也越来越激烈。如何在扩大业务的同时又有效地防范风险是商业银行要解决的一个重要的问题。目前，据统计，中小企业占全国企业总数的99%以上，这无疑为商业银行提供了很大的业务市场。但是，由于中小企业存在着规模小、抗风险能力弱、生命周期短、信息透明度差等特点，导致商业银行对其“慎贷惜贷”的现象。如果商业银行内部有一套合理有效的中小企业信用风险评估体系，能对中小企业的信用程度做出有效的判断，这样就能消除商业银行对中小企业授信时的顾虑，从而达到商业银行和中小企业“双赢”的局面。本文通过对国内外信用风险评估研究的分析比较，指出Logit回归法比较适合用来度量我国中小企业信用风险程度。然后基于Logistic回归模型，采用120家中小企业2010年、2011年的数据和资料进行实证分析。实证结果表明，在度量我国中小企业信用风险过程中，Logistic回归模型是切实可行的，并且它的度量结果也比较准确。论文总共分为五个部分：第一部分简述了本文的研究背景与研究意义，然后介绍了国内外信用风险研究的相关文献，最后介绍论文的思路、框架、研究方法以及创新之处。第二部分是信用评估理论综述，分别介绍了信用风险的定义和信用风险评估的概念，然后介绍了目前现有的信用风险评估方法，接着对各种信用风险评估方法和度量模型进行分析比较，最后指出Logit回归法比较适合用来度量我国中小企业信用风险程度。第三部分介绍了我国对中小企业的界定，然后介绍了中小企业的特征，其中包括它们的经营特征、金融特征还有信用特征，最后介绍了中小企业在国民经济中的重要作用，主要包括促进经济发展、扩大社会就业、优化产业结构和推动技术创新4个方面。第四部分的主要内容是构建中小企业贷款信用风险度量模型并进行实证检验。第五部分的主要内容是本文的结论，不足之处，还有一些政策建议，主要包括：建立完善基础数据库；采用定性与定量相结合的方法；建立可动态调整的模型；建立独立的管理部门。