企业资金运营管理的目标在于为企业持续地创造价值。本文以K公司为例,研究企业如何提高资金运营效率,从而实现为企业持续创造价值的目标这一核心问题。本文在简要回顾企业财务管理目标变革、研究资金管理理论文献以及存在的问题的基础上,提出财务管理以资金管理为中心,资金管理以效率为中心,效率评价以价值为标准,这是企业资金运营管理的方向性问题。传统的资金管理的目标主要是保持资金的流动性和安全性,防止资金链断流、防范财务危机和财务风险,这是基于平衡性管理的理财观念。随着企业的发展,人们越来越认识到,传统平衡性管理的不足,充分认识到资金创造价值的重要性,即资金未来的创值能力。这是资金运营管理的目的和宗旨,也是资金管理的最终目标。在明确资金运营管理目标的基础上,本文分析了K集团公司资金运营中存在的问题,并分析问题产生的内外原因,这是进一步研究资金运营效率的基础。资金运营管理不是一个孤立的活动,企业的资金流与企业的价值流、生产流、信息流相辅相成,相互促进。资金运营效率与企业的组织架构、人员配置、制度安排、管理体系等有着密切的联系。因此,本文进一步研究了K集团公司资金运营管理的组织与管理体系。组织和管理资金运营是企业生存、可持续发展、赢利性和国有企业改革与发展本身的需要,由于资金流动是一种信息流动,适当的组织结构有助于传递必要的资金信息,也有利于对资金的严格控制。这需要公司在组织、人员、制度等方面的支持,需要选择合适的控制方式,以建立完善的控制机制,提高管理效率,从而为提高资金运营效率提供坚实的组织保障。资金运营本质上是一门艺术,它通过对资金要素的合理流动和最佳配置,不断挖掘、整合和充分利用资金运营的有效方式,提高资金的使用效率。因此,第四章从实务角度重点研究K公司提高资金运营效率的各种策略,主要有盘活存量、激活流量、优化负债结构、注重银企关系和税收策划、灵活运用融资手段和各种金融工具等,并对这些策略的运行效果进行简要的评价,最后总结K公司资金运营的经验和启示。