保险业在我国是一门重要的新兴产业，保险经营既拥有广阔的发展空间又面临着激烈的国际竞争和剧烈的制度变革。我国保险业与发达保险市场的差距不仅表现在保险深度、保险密度这些经营层面上，更体现在制度环境方面，而保险监管当局制定的监管规则正是保险业制度环境的关键环节。于是，监管规则是否合理、是否高效将直接关系到我国保险业能否在激烈的国际竞争背景下做大做强。确保与维持保险公司的偿付能力是各国保险监管当局的首要责任。研究别国的偿付能力监管模式，探索适合我国国情的监管方法是偿付能力监管制度建设的重要方面，也是我国保险业的一项重要课题。当前，世界各国对保险公司偿付能力进行监管的趋势是：加强偿付能力额度监管，放松保险产品定价和承保方面的约束。据此，本文将目光聚焦在保险公司偿付能力额度监管上。偿付能力额度的计算大致可以分为 “欧盟方式”和 “美国方式”，风险基础资本（简称RBC）是“美国方式”的主体。我国虽然没有采纳美国的RBC规则，但是由于它在各国偿付能力额度计算中具有很强的代表性，所以我国现在不采用并不意味着将来某个时候不借鉴。回顾美国保险公司偿付能力监管制度的演变过程与动因、研究RBC的设计思想与计算原理以及探讨其应用效果对我国设计偿付能力额度监管体系具有重要的现实意义。本文的研究目的是通过对美国现行偿付能力额度监管规则之主体——NAIC制定的RBC规则的系统探究，努力剖析其对我国完善偿付能力额度监管的借鉴价值。而一个主体借鉴任何事物（客体）都必须遵循的逻辑是：（1）明确客体产生、发展的历史过程及背后的原因；（2）准确把握客体的核心思想和主要内容；（3）研究客体产生的效果和影响；（4）结合主体的实际情况分析借鉴客体所需要的条件或前提；<WP=4>（5）就如何借鉴客体提出具体措施。这五个环节层层相扣，构成了研究借鉴一个客体的完整体系。根据研究的目的和性质，本文的研究方法和行文结构也将遵循这个逻辑体系而展开。本文的研究过程和研究思路如下：第一，通过对美国保险公司偿付能力监管历史过程的描述，分析推动其监管政策演变的内在动因，揭示保险业监管政策的发展逻辑；第二，通过探求RBC规则衡量保险公司偿付能力额度的原理和搜寻它对财务脆弱的保险公司的识别能力的证据，为深入理解RBC规则建立知识框架，并为其借鉴价值提供一定程度的实证；第三，在前文研究的基础上，分析它对我国构建偿付能力额度监管体系的借鉴意义，提出我国借鉴美国RBC规则所应具备的前提或条件，为进一步完善我国的偿付能力额度监管提供指导性意见。全文在结构上分为三大部分共七章，第一部分为引言，叙述本文的研究背景、研究目的、研究方法和写作结构。第二部（第一章至第四章）详细探究美国的偿付能力额度监管规则，为第三部分提供明晰的借鉴客体。第一章回顾和介绍美国保险业偿付能力监管规则的历史演变，着重描述了美国现在使用的RBC规则的萌芽、设计、修订、完善等一系列过程，指出了现在美国流行的保险业监管方式以及其发展趋势。第二章分析美国选择RBC规则作为偿付能力额度监管规则的原因。第三章从资本入手，用现在流行的资本理论探寻保险公司资本加盈余的意义，对保险公司的资本要求作了创新性的解释；接着以比较简单的模型论述了RBC的计算过程和计算原理。第四章首先介绍了RBC规则的监管措施，为我国的偿付能力额度监管措施提供借鉴参考；接着对美国产险公司实施RBC规则的效果进行了概要论述；接下来在对有关实证文献进行综合评述的基础上，将RBC比率同标准普尔的评级进行比较，指出了它们之间的弱相关性，结论是：RBC比率高并不代表保险公司的综合财务品质就高；本章的最后从保险业结构与保险公司经营两个视角考察RBC规则实施以来对美国保险业所产生的影响，得出了RBC规则总体上促进了保险业良性发展的结论，同时也提出和探讨了一些值得注意的<WP=5>问题。第三部分（第五章至第七章）对我国偿付能力额度监管进行评价和展望，讨论我国借鉴美国RBC规则时需要注意的问题并提出对策。第五章首先比较了美国与欧盟在计算最低偿付能力额度方面的主要差异，为我国提供借鉴策略参考。第六章结合我国保险业的经营环境，重点论述、解析借鉴美国RBC规则所必须关注的前提或条件。最后一章在概要描述、评价我国偿付能力额度监管规则的基础上，就完善我国偿付能力额度监管提出了一些政策建议：监管理念的更新、改革保险公司的资本制度、大力发展对各种风险的定量研究、改善对投资活动的监管、建立偿付能力评级制度和有效的市场退出机制等。通过研究，本文得出的结论是：美国NAIC的RBC规则对我国来说具有极大的借鉴价值，但对它的依赖也应该有所保留，这主要是由我国保险业所处的历史阶段所决定的。本文的特色是用历史分析法系统地论述了美国保险监管规则的演变过程，弥补了我国以往对其保险监管规则研究的非系统性。同时本文将现代资本结构理论与保险公司的资本要求相结合，努力解释了资本对于保险公司的意义，以图建立偿付能力额度监管的经济学基础。在论述美国应用RBC规则的效果和我国借鉴时需要注意的问题时?