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保险公司是分散风险的专业金融机构,同时其本身也面临着各种各样的风险,所以不可避免地要面临破产、撤销等问题。保险保障基金制度是用市场化方式分散行业风险,维护投保人权益和市场稳定的有效机制。自立法确立该制度以来,保险保障基金制度在我国走过了隐形化到显性化的过程。但是,该制度在实践中容易引发道德风险、逆向选择等问题,不利于保障功能的有效发挥。费率机制是这些问题的重要根源之一。本文旨在分析比较两种费率制度的优缺点,并通过实证研究得出结论。
本文首先对各国保险保障基金制度尤其是费率机制进行概述,为下文的分析做铺垫。然后重点分析了固定费率制和风险费率制的各自特点,并提出了合理的费率制定原则。最后,通过借助统计学中的分析方法,结合相关数据,模拟了风险费率制的具体实现形式,并分析比较两种制度下基金提取额的差异。
本文认为,风险费率制能够克服固定费率制的弊端,促进保险保障基金的健康运行。基于因子分析法的风险分级理论是目前可行的费率方式之一。保险监管机构应从机构设置、技术研究、信息披露等方面加以完善,推动风险费率制在我国的实施。