目前H集团的内部审计的工作安排和审计工作成果渐渐难以满足H集团上升的业务总量和对于一定数量的子公司的风险管理的需求,在现阶段欲推动和提升H集团的内部控制和风险管理工作,应当对内部审计流程提出更高的要求。本文运用业务流程优化、企业风险管理的理论和方法,参考内部审计协会的内部审计流程相关规定,来分析H集团内部审计流程当前的状况及存在的问题,依照业务流程优化的研究方法,按审计流程分析、审计流程优化、优化后流程实施等步骤实施审计流程优化。通过分析现状,了解到H集团现行的审计流程在流程自身的效率、手段和职能上的安排缺陷,以及流程内容的安排难以支持公司现有战略实现的问题,因此重点研究优化审计准备、审计实施阶段、审计终结、后续审计四个审计阶段的关键环节,控制流程中可能出现的风险,以提升审计的效率和成果质量。设计方案规划了信息化平台和大数据挖掘的处理分析手段,并在此基础上变革了审计数据采集和分析方式,以清除、简化原有的流程,整合了有关审议审理的流程,同时设计完善了有关现场沟通以固化证据、向管理层提出专门的管理建议和审计后评价工作等优化方案,提出了审计流程执行和优化对应的保障措施。通过优化内部审计流程,有助于H集团进一步做好内审计工作,发挥审计监督、服务和管理决策支持的作用,为H集团在行业内的有序、良好的发展提供有力的支持。