本文将信用风险的评估问题转化为企业财务状况的评估问题,运用多种方法从多个方面对企业财务状况进行了“静态”和“动态”实证研究。为了更加合理地确定风险评估模型的各项指标,分别采用了相关系数法、主成分分析法等方法来定量选取银行信用风险评估指标,对已有的企业财务困境问题的研究方法及结论进行了比较研究,结合我国深沪两市上市公司的实际数据,分别用Fisher多元判别分析模型和Logistic回归模型建构了公司陷入财务困境前一年到前六年的预测模型,并采用预测组、检验对照组回代和三重交叉验证分别对相应模型的准确率进行了检验。为了更好地利用每个财务指标数据更多的有用信息,本文提出了一种对每个财务指标变量利用其时间序列数据中所蕴含的动态信息的方法,即由时间序列数据产生出线性变化率和平均值两个新的变量,用以代替原数据做进一步的各种统计分析,为了区别前面的“静态”方法,我们把它称之为“动态”方法,所说的“动态”实际上是指“动态”地利用数据。利用两个新的变量分别进行了“动态”判别分析模型和“动态”Logistic回归模型的建立和检验,检验结果表明,“动态”模型比“静态”模型具有更高的准确率。这项研究是本文的最主要创新点之一。