中小企业是推动国民经济增长的重要力量,但资金短缺和融资困难极大地限制了中小企业的发展与壮大。在全球金融危机的背景下,如何帮助中小企业摆脱资金短缺的困境,已经成为一个世界范围内的焦点话题,得到了理论界和实务界的广泛关注。由于我国资本市场发展的落后和金融制度的不完善等一系列原因,我国中小企业的融资主要依赖于商业银行贷款,但是这一融资渠道在我国四大国有商业银行转制改革和股份制商业银行日益强调风险管理的今天正变得越来越严峻。为了解决这一问题,许多国家都引入了信用担保制度,以便为中小企业提供足够的贷款信用支持。实践证明,我国信贷市场上,信用担保机构的加入,也确实能在一定程度上缓解中小企业融资难问题。由于目前我国信用担保体系的建设尚处在进一步完善的阶段,在机制上还存在诸多问题,特别是其风险分担机制还有待改进。本文通过建立银行与担保机构、银行与企业和担保机构与企业之间的博弈模型对信用担保风险分担机制主要是比例担保和反担保机制进行了研究,得出了如下结论:第一,比例担保是比全额担保更为有利的选择,在实际操作中担保机构应承担较大的担保比例;第二,要求企业提供足额的反担保品能够有效防范其道德风险,长期合作的情况下对反担保品的要求可适当降低;第三,担保机构可通过扩展可接受的反担保品的范围来帮助更多中小企业获得贷款。