我国自2002年批准开展综合金融控股集团试点和金融业综合经营试点,这对于推动金融业做大做强发挥了重要作用。但随着金融集团化加速发展,金融创新日益活跃,不同金融部门之间业务交叉融合,一定程度上带来了金融风险的上升,也给我国金融分业监管的监管体制带来了挑战。我国在银行与保险的监管体制上也做出了调整,于2018年合并原有的银监会与保监会,成立中国银行保险监督管理委员会。但在具体的银行与保险机构资本金监管方面,仍然沿用原有的监管规则,而没有实现统一。这一方面会造成监管成本增加,也容易使银行与保险机构利用资本金监管的差异,实现监管套利,最终影响监管的效率和效果。近年来,关于金融业统一监管的研究也受到了广泛关注,但大多数研究关注监管机构的统一,而对于统一具体的资本金监管规则的研究相对比较少,主要是因为统一资本金监管规则问题较为复杂,本文在银行与保险业一致性资本监管问题上做一些理论研究尝试。银行与保险一致性资本监管标准的建立,对于提升银行与保险监管的效率、创造更加公平的竞争环境、防范金融风险具有一定的实践意义。研究方法为文献研究法、对比分析法、理论分析与实践分析相结合。本文首先在梳理相关研究的基础上,说明了一致性资本监管的必要性,分析了当前银行与保险资本金监管规则存在的差异及可能的后果。主要包括监管资本要求标准和量化约束、监管资本覆盖风险范围的差异,并采用方差分析的方法利用相关数据进行了实证研究。接着,运用风险管理与金融相关理论,对银行与保险业的业务流程和现金流进行对比分析,重点把握资金的入口和出口,以及内部(相对于存款人或投保人)资产状况,得出银行与保险业的资产均具有负债性质、且资产面临的风险客观上具有相同性质,从而为实施一致性资本监管规则奠定了理论基础,在此基础上提出了一致性资本监管标准。结合我国目前的监管资本要求,分析提出一致性监管标准的计算方法。用风险资本比来表示一致性资本监管标准,遵循资本与风险相匹配原则。一致性的信用风险最低资本要求计算公式为风险暴露和综合风险因子的乘积。银行与保险的综合风险因子均受到违约率、违约损失率、期限的影响。最后,结论部分认为我国银行与保险一致性资本监管的实施是必要和可行的,具有实践指导意义。但是,考虑到资本监管的复杂性,应该先构建一致性的金融监管框架,慎重逐步实施一致性资本监管。