资金管理是财务管理的核心内容,加强资金管理是企业发展的内在需求,是提高企业效益的重要途径,有效的资金管理不但能防范资金安全风险还能充分发挥资金的规模效益,近年来国内外众多的企业集团都在不断的研究加强资金管理的有效手段以提高企业的整体效益。党的十八届三中全会提出了国有企业的改革目标,要求国有企业必须适应市场化、国际化的新形势,以规范经营决策、实现资产保值增值、公平参与竞争、提高企业效率、增强企业活力、承担社会责任为重点来管理国有企业。围绕此目标烟草行业积极探索和实践“烟草行业改革的红利在哪里、发展的潜力在哪里、追赶的目标在哪里”三大课题,其中财务管理的重点内容就是加强企业的资金管理,某省烟草公司计划转变资金管理模式以提高资金管理效益,但在推行过程中面临现行资金管理的众多弊端造成推行受阻,本文对某省下属地市级烟草公司的资金管理问题进行探讨和研究,重点探讨值得在各地市级烟草公司推广的资金管理流程及模式。基于此本文分五个部分：第一部分：导论简要介绍本文的选题背景及研究意义、国内外研究情况综述、研究思路以及方法。第二部分：资金管理的相关理论及发展趋势简要回顾关于资金管理的相关理论、分析我国新经济时代的特点及资金管理的新理念、以此推出企业资金管理的发展趋势。第三部分：某省下属地市级烟草公司概况及资金管理现状说明选择某省下属地市级烟草公司作为研究对象的原因、介绍某省下属地市级烟草公司概况及其资金管理现状。第四部分：某省下属地市级烟草公司资金管理优化方案某省下属地市级烟草公司资金管理优化原则、优化思路和优化方案。第五部分：结论通过近年的实践已探索出地市级烟草公司资金管理的一些经验可供其他公司借鉴,但是具体的推广还需考虑各地市级公司的实际问题,且未来资金管理的方法和模式也将不断发展变化。本文的研究方法是采用规范分析与具体案例研究相结合的分析方法,首先介绍选题的背景及研究意义,国内外研究情况以及本文的研究思路和研究方法,其次深入浅出的分析了资金管理的相关理论和新理念,并推出资金管理未来的发展趋势,最后对某省下属各地市级烟草公司的概况和资金管理现状进行总结和分析,并深度探究并提出某省下属地市级烟草公司资金管理的优化方案。本文主要贡献：通过近年的实践已探索出地市级烟草公司资金管理的一些经验可供其他公司借鉴,有助于探索出统一的符合本省各地市级烟草公司管理实际的资金管理流程和模式,为下一步推动资金集中管理在本省的实施打下基础,从而有效防范资金安全风险、扩大资金规模效应、促进全面预算管理升级、实现企业的规范高效管理。本文的不足：对全省下属各地市级公司面临的实际问题可能未充分考虑,部分措施在各地市级公司的实施或有特殊情况需具体解决。