信用风险是金融领域中最古老的一种风险,就潜在损失的程度而言,信用风险是商业银行的首要风险。因此对信用风险的内部量化评级对于商业银行有着重要意义。为测算银行的风险资产状况,银行必须对资产进行评级,并相应确定风险权重。对于我国商业银行来说,如何建立和完善银行自己的内部评级系统或体系是一项十分重要的工作。将于2006年正式实施的新巴塞尔资本协议,提出了信用风险量化的新方法——标准法和内部评级法(IRB法)。巴塞尔委员会明确提出,新资本协议的各项基本原则普遍适用于全世界的所有银行,并鼓励管理水平高的银行采用IRB法。应用内部评级法可以使银行精确测算风险,提高对风险的敏感度。可以说,内部评级法反映了国际银行业风险管理的先进作法,是我国商业银行完善风险管理的必然选择。本文运用经济学、金融学、统计学等有关原理对我国商业银行构建信用风险内部评级体系进行了深入研究。在深入调研、收集国内外商业银行风险管理的大量资料基础上,首先对新巴塞尔协议与内部评级理论进行了综述。运用比较分析、理论模型、实证研究相结合的方法,对商业银行的风险管理,尤其是所选取的天津市商业银行信用风险管理的现状和存在的问题进行了剖析。通过借鉴国外商业银行信用风险量化的内部评级法的经验和成功作法,对主要几种信用风险量化模型进行了比较研究。对建立和完善商业银行信用风险内部评级系统的意义、系统设计及模式的选择等问题进行了阐析,结合天津市商业银行的实际,对天津市商业银行内部评级系统的模型设计以及业务流程进行了实证研究,进而提出了样本银行构建信用风险内部评级体系的策略建议。