【摘 要】
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近年,我国中小企业发展势头迅猛,在国民经济发展、就业、税收等领域的贡献不可小视。但是中小企业融资困难也成为目前备受社会各界关注的现象。融资性担保机构被认为是破解这
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近年,我国中小企业发展势头迅猛,在国民经济发展、就业、税收等领域的贡献不可小视。但是中小企业融资困难也成为目前备受社会各界关注的现象。融资性担保机构被认为是破解这一难题的有效手段之一。但是融资性担保机构的客户本身品质与银行直接贷款客户相比就属于次优,加之这些客户与担保机构之间的信息不对称,融资性担保机构为中小企业贷款提供担保的过程中,一旦中小企业出现违约,担保机构必须以其自有资金全额偿还所担保的债务,风险非常高。全面风险管理有助于担保机构提升风险管理水平。中小企业的信息不对称和金融机构风险转嫁构成了担保机构的外部风险来源,委托代理理论、内部控制制度不完善、执行不到位、项目经理道德风险及逆向选择构成了担保机构的内部风险来源。因此可以引出建设中小企业全面风险管理体系的四项基本原则:拓宽担保机构的信息收集渠道减少信息不对称、与合作金融机构共担风险、完善担保公司内部控制制度、对制度执行进行有效的监督。本文以Y担保公司的全面风险管理体系作为案例,运用上述理论进行分析,最终从全面风险管理的角度提出Y担保公司全面风险管理体系的改进方案。因目前Y担保公司尚处于初创期,公司的制度不完善,人员配备不足,因其自身的特殊性,面临的风险管理问题可能比其他成熟担保公司更多,希望本文对其他处于初创期或者内部控制制度不健全的同行业担保机构有一定的借鉴意义。
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