现金是企业经营管理活动所需而且可以直接动用的资源，是企业资产之中流动性最强的部分。现金流对于企业来说，犹如人体的血液。只有现金良性循环，企业正常的生产经营才能得以保证，由此可见，做好企业现金流管理对于企业兴亡至关重要。企业现金流一直是企业经营状况乃至发展存亡的一个重要因素，对于企业现金流的管理也一直是企业管理的核心环节。　　 决定企业兴衰存亡的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的，实际上在企业的经营活动中如果关注现金流管理，利润则是自然的结果。但如果企业的经营管理者仅仅关注收入和利润指标、则企业并不一定有现金流。现金流管理是企业价值创造的根本。企业的现金流融合并贯穿于企业经营管理的全部流程之中，现金流质量的好坏直接影响到企业经营成果的好坏。对于湖北省AA公司这样一个新兴上市公司而言，想要保持可持续发展的竞争优势，分析当前公司现金流方面存在的诸多问题、建设科学合理的现金流管理体系无疑是最为必要的和最为有效的手段之一。　　 本论文将分别从以下六个章节对当前湖北省AA公司存在的现金流问题进行研究，从而提出改进湖北省AA公司现金流管理的相关举措。本文首先通过对国内外相关研究动态的介绍，对现金流及其管理有一个概括性的认识，同时对于湖北省AA公司做了一个简单的概括性介绍。然后，笔者通过翻阅大料的参考文献，总结出目前现金流管理中常用的各种理论及分析方法，并进行详细的解析说明。通过结合湖北省AA公司的实例，对企业财务报表中的“现金流量表”做进一步的细致剖析。通过对湖北省AA公司当前现金流管理的现状进行深入透彻的分析，从而发现当前公司现金流管理中存在着诸多不足之处。最后结合湖北省AA公司的现状，提出改进湖北省AA公司现金流管理的具体举措：整体层面上，一方面完善公司内部控制制度，主要包括预算、资金、应收项目、成本费用和收入的管理，建立健全公司全面现金流管理模式；另一方面建立基于现金流的财务预警体系，缩短现金流循环周期、提高现金流周转速度。此外，引入现金流量分析的财务分析体系，从而站在现金流的角度对公司总体的经营状况做客观评价。　　 全文追求理论与实例相结合，在对湖北省AA公司当前现金流管理的现状进行透彻分析的基础上，提出切实可行的现金流管理改进对策，以期对公司的可持续发展提供具有价值的参考。