商业银行作为国民经济的一个重要部分,对国民经济和社会的发展都起着至关重要的影响。同时,银行业与其他行业有着巨大的差异,其原因在于其创造了资产和信贷,而银行自身也因此承担了较高的信贷风险。一旦银行发生了金融危机,那么不但会给整个国家带来巨大的损失,甚至会波及到全球的经济。在不断地扩大市场经济规模、提高社会效益的同时,必须认识到建立完善的内部控制制度的必要性,使得信贷业务的内部控制更有效,增强信贷资产质量和盈利能力,降低信贷风险,实现银行业的良性发展是国有银行目前最需要关注的问题。近年来,随着新冠肺炎的流行,我国经济增长放缓,银行业面临的风险挑战尤其突出,为了缓解当前的经济压力,中央银行多次降低银行存准率,支持实体经济发展,促进综合融资成本稳重有序,帮助企业渡过难关。但与此同时,部分公司面临着经济下行压力,贷款偿还能力降低,使银行信贷风险进一步加大。根据相关数据显示,2020年A行不良贷款率为1.46%,较2019年增加0.09%,这项数据明显表明该行的信贷业务风险增加。在降低信贷业务风险方面,必须从银行内部控制入手,全面分析内部控制制度的有效性,以降低不良贷款率,切实保证信贷资产质量,达到共赢的目的。所以,在当前的阶段,我们必须正确地认识到信贷内部控制制度中的问题和不足,并采取相应的对策,以构建一个更加科学、合理的信贷内部控制制度。本文以A行某省分行为例,对A行某省分行的信贷业务内部控制进行了剖析与探究。文章从信贷业务的特点出发,首先对中国国内关于贷款业务的研究现状进行了回顾,接着在对关于银行信贷业务与内部控制系统的基本理论进行了讨论述,本文从A行某省分行的信贷风险管理制度的现状出发,提出了信贷风险管理体系存在的缺陷及问题,运用模糊层次分析法与问卷调查相结合的方法,对信贷业务内部控制制度的有效性进行了全面的分析。同时,本文还就A行某省分行内部控制体系存在的缺陷及问题提议了优化的对策,并就如何降低银行不良贷款率提出了一些可行的建议。通过对A行某省分行信贷业务的内部控制进行分析,认为其内部控制体系基本健全,其有效性也属于基本有效的范畴。然而,目前A行某省分行信贷业务内部控制的五大要素中,与其它三大要素相比,风险评估与监督相对较弱,其中具体问题如下:（1）在风险评估方面,具体二级指标风险识别和风险评价均未完全达标,可能的原因为,由于缺乏完善的信贷风险评估系统,导致了对环境风险和市场风险的预测和控制不力。（2）在监督方面,监督部门权威性不够,内部监督方法落后,监督人员素质不高。因此,本文进一步针对问题和不足本身,对该行信贷业务内部控制制度提出相应的优化方案。通过对于A行某省分行信贷业务内部控制现存问题原因的进一步分析得出,可能的原因包括:（1）受近几年经济下行的影响,各行各业受到的冲击较大,尤其是批发和零售行业,不良贷款比率都出现了显著的上升。（2）近几年A行某省分行响应国家号召,重点为小微企业提供普惠金融服务,但由于中小型企业应对市场变化能力较小,导致增大了 A行某省分行的不良贷款率。（3）我国加大对高耗能高排放企业的监管力度,致使降低了这些企业的还贷能力。本文创新点在于能够结合当下受疫情影响而经济下行的经济环境展开研究,观点明确,条理清晰,利用模糊综合评价法对A行某省分行信贷业务的内控体系和内控有效性的研究比较系统、完善,并且在查阅资料、文献后,发现这一方面的研究较少,因此希望为内部控制的研究思路和研究方法提供一些有益的探索,并希望可以对我国商业银行信贷业务内部控制的完善提出一些普遍的借鉴意义。