国库现金管理最早由美国提出,当今许多市场经济较为发达的国家都开展了国库现金管理,但我国目前为止对于该项管理还只是停留在对国外成功经验的介绍上,笔者本身在财政部门工作多年,对于财政国库存款日趋丰盈,却无息、低息存放的现状,一直心感惋惜,在这样的背景下,萌发了对国库现金管理的研究。本文首先介绍了国库现金管理的基本理论及其重要性,在此理论基础上从我国现有的国库管理制度入手,总结归纳出我国国库现金管理存在的6个问题,这些问题导致国库现金管理这一最重要的国库功能几近落空,并就暴露出的问题进行原因分析,包括制度、体系和法律法规等方面的不健全。为对提出我国国库现金管理体制有所借鉴,本文还从国库现金管理的目标、机构设置及主要做法几个方面阐述了三个发达国家的国库现金管理经验,并进行比较总结出异同点。我国的国库现金管理目前仍处于一个从无到有的建立过程,应本着整体规划、先试点后推开,循序渐进的原则,不断的积累经验,不断的完善方案。本文在科学界定我国国库现金管理的目标与原则基础上,提出我国国库现金最佳持有量的确定方法及可选择的国库现金管理模式。最后,对开展我国国库现金管理提出了几项配套措施。