在国家“十四五”规划纲要中,明确了“坚持创新驱动发展、全面塑造发展新优势”的重要性。在助力高新技术企业的发展方面,我国出台一系列税收优惠政策,以此来减轻企业的税收负担,从而使得这些企业能投入更多资金来研发创新。基于这样背景,本文以企业所得税优惠政策为基础,探讨税收优惠政策对高新技术企业是否真正起到激励效应,是否增加了其对创新研发的投入,是否提高了其创新能力和绩效水平。本文通过对我国高新技术企业的现状分析发现,随一系列税收优惠政策落地实施,高新技术企业普遍收益明显,并因此获得更好的发展动能,但同时也发现目前存在针对高新技术企业的税收优惠法律层级低、政策缺乏系统性;税率优惠的激励效应不足、研发费用加计扣除政策效果不突出、研发设备加速折旧的核算复杂等问题。结合具体的典型案例GR公司的研究发现,税收优惠政策可以对高新技术企业在研发投入和创新绩效产生激励作用。因此,为了更好地让税收红利助力高新技术企业进行研发创新,实现高水平科技自立自强,本文提出了要形成符合我国国情的税收优惠政策体系;完善税率优惠方式,增大研发费用加计扣除金额并扩大覆盖面,简化加速折旧方式;提高税收优惠政策的执行力度等建议。