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目前,我国企业集团在资金管理方面取得了一定的经验和成果,在资金管理具体控制方法上形成了多种管理模式,如统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司等。但随着信息技术和全球经济一体化的加强,国际化竞争进一步加剧,尤其是对于跨国经营企业集团,由于经营业务在时间和空间上的扩展,都给企业集团资金管理理念、管理模式、管理手段提出了巨大的考验和挑战。因此,结合我国企业集团资金管理的现状,引入国际先进的资金集中管理思想,对我国企业集团现有资金管理模式进行深入研究,对资金管理方法进行不断探索与创新,并依据企业集团发展方向和市场变化的要求构建全新的资金集中管理模式,对我国企业集团的可持续发展就显得尤为必要和迫切。从大量的管理实践来看,企业集团采用有效的资金管理模式更有利于集团实现资金集中管理,保证资金在集团内安全有效运转,达到资金使用的高效率和高效益。论文在资金管理相关理论分析的基础上,对国内外财务学术界在企业集团资金管理领域的最新成果进行了研究。运用对比分析方法对现有资金管理模式的特征和适用性进行了系统性分析阐述,为资金管理模式在我国企业集团的运用实施提供理论依据。通过调查研究,对我国企业集团面临的形势、集团资金管理的必要性及存在的现实问题进行了分析,并在此基础上构建出适合我国企业集团的新型资金管理模式--ERP(企业资源计划)环境下资金集中管理模式。运用系统分析方法对ERP环境下资金集中管理模式的构建进行了说明。最后,运用案例分析方法对通广集团总公司的资金管理现状及ERP环境下资金管理模式的应用情况进行了分析和评价。
通过对通广集团总公司的案例分析,论文最后得出结论,认为ERP环境下资金集中管理模式的运用,可以使我国大部分企业集团增加流动资金,减少财务费用,降低资产负债率,提高集团整体管理水平和盈利能力,增强企业集团的抗风险能力。