信用卡的出现是20 世纪金融史上的重要事件,它产生于发达的消费信贷环境和社会信用体系之下,很快成为世界金融界极为重要的一种金融创新工具。我国引入银行卡已有17 年的历史,17 年来,以借记卡为主流的我国银行卡虽然有了很大的发展,但是,它仍然是传统银行业的附属业务。目前,我国的银行卡业务正处于运作机制的转型期,按照市场规律推进银行卡的发展是业界正在努力实践的事。为了探讨市场经济条件下的银行卡运作规律,给银行卡的发展提供借鉴,本文运用经济学原理探讨了银行卡的收入和成本。作者调查了几个代表性的商业银行银行卡业务部门,在了解了银行卡收入成本现状的基础上,运用弹性和需求理论从银行卡角度分析了活期储蓄利率的作用;运用不对称信息理论探讨了银行卡风险成本问题;运用效用和风险定价理论分析了银行利率;运用内部转移定价原理探讨了同业往来利率问题;运用盈亏平衡原理探讨了回佣问题;探讨了银行利率的杠杆作用;并以此为基础探讨各理论模型的实际应用。量本利分析方法是企业管理过程中最重要的方法之一,为此作者选择一个具体实例,以计量经济学理论为依据,一方面说明量本利分析方法在银行卡分析中的具体应用;另一方面借此例来说明前文的相关部分理论描述;同时分析的结果可作为实际决策参考。本文研究的宏观政策建议如下: ◆大力发展贷记卡—即信用卡是银行卡的发展方向; ◆发展信用卡需要建立社会信用体系;依托银行卡建立社会信用体系是一条快速低成本之路; ◆银行卡的发展壮大须走联和和兼并之路;