该文通过对国外农村金融服务体系发展的论述,在分析国外农村金融体系的构成,特别是合作金融、政策性金融的特征,以便为中国农村金融服务体系改革提供借鉴.根据中国国情构建和完善农村金融服务体系,实现金融服务多样化,在兼顾各地区需要与可能的前提下,思考中国经济发展所表现的较强的地域性和层次性,及农村金融需求主体对金融商品需求的地域性和层次性.建立包括合作金融、商业性金融、政策性金融、保险公司和证券公司在内的多层次机构网络,其中合作金融是农村金融服务体系的基础力量,政策性金融机构担负起支持和保护农业的重要使命,商业性金融组织在农村金融服务体系中发挥主导作用.农村信用社经过多年的发展,在全国已形成多样化的经营方式,已无法以一个统一的模式来规范信用社的改革.应根据不同地区经济发展的多样性,允许有不同形式的信用社存在.在落后地区可以是不以赢利为目的的信用互助合作组织;在中等发展水平地区,可以是以服务为主,兼顾赢利的信用合作组织;在发达地区,可以是以赢利为主,兼顾为社员服务的农村合作银行.农业发展银行的体系也应是按照国际通行的政策金融的体系结构进行相应的调整改革,充实其在农村的组织机构,建立、健全自身的行业自律体系和内控机制.要扶持农村保险业、信用担保业、证券业、信托租赁业等非银行金融机构的发展,有助于逐步形成完整、稳定的农村金融服务体系,从而给广大农村居民提供更多的金融服务.另外政府要为金融服务体系的完善提供良好的外部环境,农村金融组织,只要投向三农的资金或为三农提供金融服务,就应享受政策和税收的优惠.