小微企业的活跃程度是衡量我国经济活跃度的一大重要指标,小微经济是国民经济发展的活水之源。随着小微企业的迅猛发展,N银行D分行作为我国国有股份制商业银行之一,近年来加大对小微企业的支持力度,不断拓展小微信贷业务,创新研发并营销小微信贷产品,小微信贷业务的规模大幅增加。然而,近年来小微信贷业务的各种风险问题也逐渐暴露出来。本论文将理论与N银行D分行小微信贷风险内部控制实际情况相结合,通过学习国内外相关理论和参考文献,追根溯源,剖析小微信贷风险内部控制问题成因。从而提出能使N银行D分行小微信贷风险得到正确防控的对策建议,确保该业务得到又好又快的持续发展。对于N银行D分行小微信贷风险内部控制这一研究重点,本文主要从以下五章展开论述:第一章论述了研究背景与研究意义,综述国内外研究现状,简述本文的研究思路及研究方法;第二章是相关概念和理论基础,阐释了小微企业、小微信贷风险的概念,提供了内部控制理论、信息不对称理论等理论基础;第三章介绍了 N银行D分行的小微信贷业务及其风险内控现状;第四章运用风险矩阵法分析了 N银行D分行小微信贷业务存在的问题,第五章从内部控制理论出发,在内部控制环境、风险评估体系、内部控制活动、信息与沟通机制、内部监督职能五个要素方面剖析了问题成因;第六章,提出了完善N银行D分行小微信贷风险内部控制的优化思路,包括完善人事考核和培训教育机制的内控制环境、优化风险评估体系、加强小微信贷过程内控三查工作、完善畅通的数字化信息系统建设、完善内部监督机制。最后总结全文,并对商业银行小微信贷风险内控的进一步完善和发展进行思考与展望。本文拟在以下方面提出个人的创新观点:第一,将本文的研究对象聚焦于小微企业的信贷风险内部控制,不包括中型企业,实现了研究对象的细化。第二,运用风险矩阵法从银行角度入手分析,从商业银行本身完善小微信贷风险内部控制进行分析,能够分析的更加深入。第三,从多角度提出对策,根据内部控制五要素,不但注重控制贷前风险,而且对内部控制环境、信贷过程控制风险管理、风险评估、内部控制活动、信息系统建设等全面地进行分析,具有一定的创新性。