论文的写作目在于通过对企业所有权配置的机制和机理分析，力求从理论与实践相结合的角度对社会主义市场经济条件下企业制度的规范提供借鉴作用。　　一、论文的理论来源和分析框架　　本文将科斯等的理论概括为间接定价理论，将威廉姆森等的资产专用性理论和彭若斯等的企业能力理论概括为广义的间接定价理论，将奈特等的理论概括为风险承担理论并从这些理论中抽象出队生产中的两种基本经济机制——间接定价机制和风险承担机制。从阿尔钦等的团队生产理论中提炼出中心签约人机制，从亚当.斯密等的公司理论中提炼出资本化机制。在上述基础上建立起关于企业所有权的分析框架。　　二、论文的结构和内容　　全文分五章，第一章是导论，第二、三、四章建立分析框架，是论文的主体部分，第五章分析公司所有权问题，是论文的拓展部分。　　第一章，导论，阐述经济组织理论在整个经济管理理论中的重要地位，归纳和评述现代企业理论文献，介绍本文所采纳的假定，陈述本文的主要观点。　　第二章，间接定价与剩余索取——以剩余索取权界定企业所有权，阐述间接定价机制在配置企业所有权上的作用即以剩余索取权界定企业所有权的间接定价理论:分工导致了社会生产方式的变化。队生产方式是在分工的基础上产生的不同于个体家庭生产方式的新的生产方式，协作是队生产的实质。队生产在享有专业化经济的好处的同时也产生了不同于个体家庭生产的偷懒和激励问题。操作、经营决策和监督是队生产中的三种基本职能，其中监督的基本功能在于解决队生产中的激励问题。监督又包含计量、按计量结果向被监督对象支付报酬和指挥生产三项功能，其中计量是监督的基本功能。　　第三章，专用性、能力与企业所有权——扩展的间接定价理论，阐述间接定价机制在配置企业所有权中作用的扩展即扩展的间接定价理论:所有权是对专用性资产的间接定价，用间接定价机制界定所有权在大多数情况下比用市场交易的方式更有利于促进企业能力的扩张。　　第四章，风险承担与剩余控制——以剩余控制权界定企业所有权，阐述风险承担机制在配置企业所有权中的作用即以剩余控制权界定企业所有权的风险承担理论:企业中风险配置是不对称的，在企业中主要的风险承担者应该拥有或分享企业的剩余控制权，这时，企业的所有权是由控制权来界定的。财务资本所有者分享企业所有权是因为他们是企业风险的主要承担者，企业家所有权来源于企业家精神的实质是承担风险和经营能力与风险的内生关系。　　第五章，对公司所有权和几个相关问题的分析——企业所有权分析框架的运用和延伸:大型队生产组织是现代生产方式的主体，公司是在大型队生产组织的运行中发挥作用的主要经济机制的集合，是人类社会迄今为止在制度方面最重要的发明之一。就企业改革而言，公司的意义不止在于借鉴，而更在于采纳。权力合同是企业中的经济机制存在的基础，雇佣关系产生于权力合同中的两种非对称性。企业所有权是队生产组织中和现代大型队生产组织中的复杂和高级形态的产权，企业改革必须在财产制度和人事制度两个基本方面有所突破。　　三、论文的基本观点　　1、企业是一种机制　　企业和市场都是推动经济运行的机制，机制总是抽象的，它对实体的运动起作用但不能把它与它所作用的实体混为一谈。　　队生产组织与个体或家庭在生产属性方面的差别集中体现在能力的区别上即队生产组织会产生组织租金;队生产组织与个体或家庭生产在运行机制上的差别则集中体现在队生产组织的运行主要依赖企业机制，个体或家庭生产的运行则依赖市场机制上。对队生产组织中的能力和组织资本与队生产组织中的企业机制的关系的探讨，有助于澄清在对队生产组织的生产功能和运行机制两个基本方面的研究中由于研究对象的相互交织而带来的混乱。　　契约与机制一样也是一种抽象的存在，它是将有形的或无形的要素连接在一起的为要素所有者所认可的规定性。合同是多种多样的，不同的合同中包含着不同的机制，合同提供了机制发生作用的条件，而机制是使合同得以实施的机理。就某类合同来说，它的特征决定了企业机制更容易存在和发挥作用，这类合同是权力合同。　　2、企业机制的内涵及其在配置企业所有权时的作用机理　　企业机制主要有两种，一种是间接定价机制，另一种是风险承担机制，除此之外还有一种被称为中心签约人的重要机制，在现代公司产生之后，还有一种被称为资本化的重要机制。间接定价机制的基本作用是对队生产中直接定价成本过高的投入或产出进行间接定价，从而节约定价成本，间接定价机制主要是对某些直接定价成本过高的劳动的投入和产出进行计价。风险承担机制的基本作用是在队生产中以不同于市场的方式配置风险，以降低总风险费用，风险承担机制主要是依据风险-收益匹配原则给某些承担了风险的财务资本和人力资本分配与它们所承担的风险相应的权力。　　企业所有权是作为一个整体的队生产中的剩余索取权和剩余控制权的配置状态的简略称谓。所有权问题的提出是为了解决由队生产方式带来的激励问题。企业所有权配置指的是在间接定价机制、风险承担机制、中心签约人机制和资本化机制的共同作用下，对队生产的参与者分配权利的过程和结果。这包括两方面内容，一方面是分配权利的过程，另一方面是权利分配的结果。　　上述机制在给要素所有者分配剩余索取权和剩余控制权时的作用机理如下:　　第一种机理，间接定价→剩余索取权→承担风险→剩余控制权，其逻辑是，对某种要素进行间接定价意味着该要素的所有者有权享有剩余，由于不确定性的存在，享有剩余意味着承担了风险，风险承担者应该拥有剩余控制权。第二种机理，承担风险→剩余控制权→余剩索取→间接定价，其逻辑是，风险承担者应该拥有剩余控制权，剩余控制权的拥有者应该以获得剩余收益的方式取得收入，因承担风险而享有剩余又可以理解为对承担风险的间接计价。　　中心签约人机制在间接定价机制和风险承担机制的基础上发挥作用。在实际运行中，中心签约人与主要剩余索取者和剩余控制者是统一的，这些功能往往集中于同一自然人或小团队身上。　　资本化机制在前述三种机制的基础上发挥作用。　　3、企业所有权的配置原则和配置结果　　第一、越是无形的投入和产出越适合于间接定价。　　第二、有形资本比无形资本更能担风险;有企业家精神的人比无企业家精神的人更能担风险，风险偏好者比风险厌恶者更适合担风险。　　具体的所有权配置是在一定的环境条件下，由上述因素按一定权重和这些因素的交互作用确定的。　　根据企业所有权的配置机理和配置原则，把对企业所有权的配置过程和配置结果概括为:　　对经营劳动间接定价→经营者剩余索取权→经营者剩余控制权。对监督劳动间接定价→监督者剩余索取权→监督者剩余控制权。经营职能与监督职能归并为管理职能，对管理劳动间接定价→管理者剩余索取权→管理者剩余控制权。以上是间接定价机制配置企业所有权的过程和结果。　　对专用性管理知识间接定价→管理者剩余索取权→管理者剩余控制权。对管理劳动间接定价和对专用性管理知识间接定价统称管理者所有权。对专用性资产间接定价→专用性资产所有者剩余索取权→专用性资产所有者剩余控制权→所有权由人力资本所有者拥有→专用性人力资本所有权。对任务专用性知识间接定价→工人剩余索取权→工人剩余控制权。以上是扩大的间接定价机制配置企业所有权的过程和结果。　　从企业制度的历史演进来看，古典资本主义企业中的资本家或企业家承担企业的全部经营风险，古典企业家→中心签约人→古典企业家所有权。由于企业规模扩大，古典企业发展为现代公司，古典企业家职能分解，形成现代企业中由财务资本所有者和现代企业家组成的连体企业家，财务资本所有者承担财务风险→财务资本所有者剩余控制权→财务资本所有者剩余索取权;现代企业家以异质型人力资本承担风险→现代企业家剩余控制权→现代企业家剩余索取权，现代企业家的功能往往由职业管理者担任，所以风险承担机制中的这一条线索与间接定价机制中的两条线索交汇，形成统一的管理者所有权。在现代公司中，除了职业管理者之外，工人也是重要的人力资本所有者，当企业的收益不足以支付工人的工资时，工人承担风险→工人剩余控制权→工人剩余索取权。以上是风险承担机制配置企业所有权的过程和结果，在古典企业中，这表现为古典企业家所有权;在现代公司中，这表现为相机治理和状态依存所有权。　　4、企业层级与企业所有权配置的关系　　企业层级是企业所有权的具体配置方式。　　不能简单地把企业剩余理解为固定清偿之后的为股东所拥有的余额，因为这些剩余的很大一部分是沿着企业层级的各个岗位配置的，这在企业管理的实践中体现为普遍实行的利润分享。　　在企业管理的实践中，用决策权来表示剩余控制权，层级结构是企业所不同于个体生产的信息-决策机制的载体和企业控制权的具体配置与体现　　企业层级也是企业中委托-代理关系的展开。　　四、论文的创新要点　　第一、关于企业所有权的讨论很抽象，需要清晰和透彻。论文首先在语意和内容上将队生产组织和企业机制进行了严格区分，也指出了队生产组织的生产功能与其机制的联系，在问题、范围和基本范畴上很清晰。　　第二、论文阐述了权力合同与企业机制之间的区别和联系。　　第三、论文关于企业机制及其作用机理的分析框架透彻完整。论文把间接定价思想作为建立理论框架的基础，并尽量扩大间接定价的解释力，从而把它推向更广的范围。论文对风险承担机制的独特定位是把它作为以剩余控制权定义企业所有权的根源。