改革开放30年来,伴随着经济的迅猛发展,我国的贫富差距也日益扩大,社会公平问题尤为凸显,住房公积金领域的种种不公平现象也受到社会各界的极大关注。住房公积金制度建立的初衷是通过政策性互助资金的让渡解决中低收入家庭的住房问题,维护社会公平,保障社会稳定。但许多数据表明,现行住房公积金制度由于种种原因,实际上并没有充分发挥这种保障功能,甚至在一定程度上拉大了社会各群体之间的收入差距。同时,住房公积金制度在各地区的发展极不平衡,采取的是各自为政的封闭式管理,导致住房公积金制度效率不高。本文从公平与效率的角度出发,对我国住房公积金制度的运行现状进行了实证分析,证实了我国住房公积金制度在促进城镇住房建设、提高城镇居民的居住水平、改善住房消费结构等方面发挥了重要作用;通过对住房公积金制度中的不公平及效率低下现象的剖析,指出住房公积金制度存在的不足之处;在借鉴国外公积金及住房政策的成功经验基础上,结合我国城乡实情,提出了以公平为体、效率为基完善城镇住房公积金制度和建立农村住房公积金制度,最终在全国范围内构建立体结构住房公积金政策金融管理体系的对策。