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随着可转换债券近年来在我国的迅猛发展,作为一种兼具债券和股票性质的复合型融资工具,可转换债券正受到越来越多的上市公司的重视。如何正确认识和充分利用可转换债券,如何合理设计可转换债券,已成为许多上市公司所关心的问题。 本文从上市公司的角度出发,对可转换债券融资方案设计进行了研究。本文首先对可转换债券的含义、发展及相关理论进行了阐述,接下来论述了权衡理论在可转换债券融资中的运用,本文还对可转换债券发行设计的若干制约因素进行了分析,并重点探讨了可转换债券核心条款的设计,最后则是作