纵观当今世界，不论是在发达国家还是发展中国家，中小企业都已成为或正在成为国民经济的重要支柱。同样，中小企业在我国经济中也扮演着十分重要的角色。目前中小企业数量占到我国企业总数的99％。如今，中小企业已经成为我国繁荣经济、扩大就业、调整结构、推动创新和形成新产业的重要力量，也是保证社会稳定的重要因素。但与之相对应的却是其在发展过程中面临的严重的融资难现状。特别是2008年的金融危机更是让成千上万的中小企业举步维艰，而中小企业融资问题也再一次成为社会各界关注的焦点。　　解决中小企业融资难的问题，是关系到我国国民经济持续发展的大事。商业银行作为金融体系的主体和中小企业融资的主要来源，在中小企业融资中扮演着不可替代的重要角色。早在上个世纪，面临银行间日益残酷的竞争和存贷利差日益缩小的局面，欧美一些跨国银行就将中小企业融资业务作为重要的利润增长点，并且取得了巨大的成功。然而在中国，商业银行普遍对中小企业融资业务缺乏足够的重视，加之没有完善的针对中小企业融资业务的激励机制，中小企业融资难的问题始终得不到解决。如何通过建立有效的内外部激励机制推动商业银行中小企业融资业务的发展？本文将从商业银行激励机制的角度出发，对商业银行中小企业融资业务激励机制进行研究。　　要探究商业银行中小企业融资业务激励机制，首先要清楚激励机制的构成要素和作用手段。所谓激励机制是指在组织系统中，激励主体系统地运用多种激励手段并使之规范化和相对固定化，而与激励客体相互作用、相互制约的结构、方式、关系及演变规律的总和。激励机制是由激励主体、激励客体、激励目标和激励手段四个要素构成。而以激励主体为基础的企业激励机制体系也就由以下四个层次组成:以股东为主体的激励机制;以经营者为主体的激励机制;以管理者为主体的激励机制和以员工为主体的激励机制。无论哪个层次的激励机制都属于企业的内部激励机制，对企业而言，激励机制还可以来自企业外部的各种主体，如消费者、政府、公众、市场等，这些属于企业的外部激励机制。商业银行的本质就是企业，因此商业银行的激励机制也分为内部激励机制和外部激励机制。　　商业银行中办理中小企业融资业务的主要是信贷人员和管理人员，因此本文详细介绍了以管理者为主体的激励机制。以管理者为主体的激励机制其主体就是管理者，客体就是员工。其激励目标包括资产安全、交易合法、如实报告和业务优化。在这四种目标中，资产安全、交易合法和如实报告合称安全化目标，这是较低层次的目标，也是最基本的要求。业务优化也称效益化目标，是较高层次的目标，这种目标有时要比安全化目标还要重要。管理者要实现激励目标可以采用岗位设计、流程设计、员工业绩评价、员工报酬和员工激励等手段。　　了解了激励机制及其作用手段，文章开始对商业银行中小企业融资业务激励机制的现状进行分析。商业银行中小企业融资业务的激励机制是基于商业银行现行激励机制的。国外商业银行在激励机制的研究和实践上已经比较成熟，可借鉴的经验较多，因此，首先对国外商业银行的激励机制进行分析。国外商业银行作为市场经济下的经济主体，与一般的盈利性单位一样，都是以价值最大化为其经营目标，自负盈亏，自主经营，其分配制度也因此更多地表现出一般盈利性单位所共有的特征。文章分析了国外商业银行的薪酬总额决定机制和内部分配机制，并对具有代表性的美国和日本两国的商业银行激励机制分别作了简单介绍。　　与国外商业银行相比国内商业银行的激励机制还存在着较大差异。尽管随着金融改革步伐的加快，许多股份制商业银行创新了激励机制，国有商业银行也在激励机制方面做了一些积极的探索，如推行绩效工资制等，在实践中也的确起到了很好的激励作用，一定程度上增强和提高了银行的经营活力和整体效率。但从各商业银行内部经营机制改革总体上看，仍然缺乏一套长期有效的激励机制。我国商业银行名义上也有多种激励手段，如奖金、福利、津贴、技术职称和各种荣誉等，但固定的基本工资占员工收入的很大比例，与绩效工资相关的奖金、收入与员工业绩的相关度较低，同时，相对于国外商业银行而言，国内商业银行的长期激励机制（股权激励）、非现金福利计划（带薪休假、医疗保障、住房保障等）等激励机制并不完善。　　针对于国内商业银行中小企业融资业务的激励机制，本文认为存在的问题主要有以下几点:一是缺乏独立的激励机制;二是薪酬制度不合理，体现在平均主义严重、员工整体收入水平偏低和员工个人报酬与绩效工资之间的比例不合理;三是考核机制不够科学，表现在考核的观念没有转变、考核标准制定不明确以及薪酬发放与考评结果脱节;四是激励手段单一。国内商业银行现行中小企业融资业务激励机制存在的问题说明，现行的激励机制不利于调动银行员工服务中小企业的主动性、积极性和创造性。特别是忽视了银行高级经理人员也就是管理者的重要作用。商业银行要发展中小企业融资业务就要通过银行内部的管理者对信贷人员也就是员工进行激励，如果管理者的行为受到影响或阻碍，激励机制也就无法有效地传导。而由于上述激励机制问题的存在，必然会直接导致商业银行管理者的短视行为，表现为管理者激励机制欠缺、基层经营者自利行为和激励机制缺乏连续性。　　要解决商业银行中小企业融资业务激励机制存在的问题就要在商业银行内建立针对中小企业融资业务的内部激励机制。包括:一要建立独立的中小企业融资业务激励机制;二要建立长期有效的针对商业银行的管理者和商业银行的员工薪酬激励方式;三要建立科学透明的绩效考评体系;四要创新审批机制和中小企业评估评价体系，缩短代理链，下移决策层，突破原有的企业信用评级界限和授信额度界限，建立适合中小企业的独立的评价体系;五要建立尽职免责机制;六要完善其他激励措施，如建立多途径晋升渠道的方式、加强信贷人员和管理人员的培训等。　　除了商业银行建立针对中小企业融资业务的内部激励机制外，来自政府的外部激励机制也不可或缺:一是国家机关大力扶植，国家有关部委继续出台和完善相关办法条例，鼓励更多的商业银行支持中小企业的发展;二是监管机构有力监管，确保中央提出的各项政策、措施真正落实到位;三是地方政府有效推进，为中小企业和金融机构搭建更多的合作平台。最后要通过外部法律信用环境不断完善以强化商业银行中小企业融资业务激励机制，包括加强法制建设，消除信用对立，建立中小企业贷款与银行信贷经营的和谐环境以及建立中小企业信用信息数据库以加强银行间沟通，加强商业银行与人民银行、工商、税务、质量技术监督、海关、外汇管理、公检法等有关部门的协作联系，构建科学的信息交流平台。　　破解中小企业的融资难是一个系统的工程，对此国内的商业银行不管是大银行还是小银行都已经意识到了，对于中小企业融资的问题，并不是一个给中小企业施舍的问题，而是商业银行自身发展必须要完成的一个转变，是一个互利共赢的课题。而要实现这个目标，商业银行就要结合中小企业的特点，建立和完善适合中小企业融资业务的激励机制，从而调动一切积极因素，使商业银行能够为中小企业融资服务高效运转，从实际意义上帮助中小企业步入良性发展轨道，同时政府相关部门也需要积极配合，最终实现中小企业、银行与社会的三方共赢。