内部控制理论应用主要集中在上市公司和大型企业,目前对于机械制造企业的研究相对匮乏。本文以A机械制造企业为例,结合国内外内部控制理论,综合运用层次分析、模糊分析等方法建立评价指标对A公司风险管理进行评价,最后找到公司风险管理存在的问题,并提出可行性策略,希望能够帮助A公司完善内部控制制度,降低内部控制风险,使得公司运营管理水平更加科学化,增强企业在机械制造行业的企业竞争力,同时为其他大型的机械制造企业提供有益借鉴。通过调查发现:在内控体系方面存在对内部风险控制的认知度低、治理结构不健全,风险管理机制存在缺陷、内控制度不健全,无法适应业务发展需要风险量化管理滞后,信息化水平低、相关配套机制存在缺陷,缺乏创新元素问题;内控环境方面存在员工的风险防范意识较薄弱、风险内控机制建设方面的资源配置存在不足、内部的审计工作存在缺陷风险管理方面存在风险识别系统存在不足、风险评价系统还存在缺陷、风险控制系统存在不足。利用模糊评价得出A公司总体上内部控制评分为一般,其中内部控制环境为优秀,经营控制指标为良好,风险评估指标、信息沟通指标、内部控制监督为一般。为了有效地应对A公司的风险,我们应该采取一系列有效的措施,包括:建立健全的风险控制体系,建立有效的评估机制,实施有效的控制措施,改进信息传递与沟通,以及加强监督与审计,以期达到有效的风险管理。