随着金融业不断进行金融创新,逐渐衍生出多元金融行业。多元金融行业为金融市场带来活力的同时,行业自身也得到快速发展。在此过程中,多元金融行业受到的监管强度和市场关注度并不高,却隐藏着政策和市场风险、经营风险、金融风险等诸多风险。这些风险一旦爆发,不但会损害股东利益,还可能会扰乱金融秩序。近年来,我国对相关行业的要求和监管逐渐增加。十四五规划《纲要》强调了要增强对金融创新的风险评估能力和对金融科技的监管。然而,当前多元金融行业的审计风险研究有所欠缺,缺少具有针对性的个案研究,公众对多元金融行业的认知度较低,审计人员对该行业的风险评估能力较弱。基于此,本文整理归纳了多元金融行业现状,对多元金融上市公司风险及可能带来的审计风险进行了初步的分析。本文采用了文献研究法和案例分析法,选取具有代表性的仁东控股审计案例,继承了现有学者对审计风险和多元金融行业的理论研究,运用现代审计风险模型结合多元金融行业特征,对多元金融行业上市企业的审计风险展开研究。本文将仁东控股发生财务舞弊的具体情况展开分析,识别出仁东控股的审计风险。并针对其进行成因分析。研究发现,仁东控股的重大错报风险主要是由于行业监管趋严,市场竞争压力大,经营成果影响投资者对企业的预期,电子证据特性,收入确认复杂程度高,实际控制人影响力大和企业内部控制不健全而产生的。检查风险的成因主要有信息系统审计技能缺乏,对成本和效益的考虑和会计师事务所质量控制不足。为此,对于控制重大错报风险,本文提出了关注相关监管要求,充分了解企业状况和行业环境,重视分析管理层可能实施财务舞弊的动机,验证电子证据可靠性,验证收入确认准确性,重视企业内部控制的措施。对于防范检查风险,可以通过提高审计人员综合能力,优化审计技术和审计程序,加强会计师事务所审计质量控制,这三项措施来降低审计风险,提高对于多元金融企业的审计质量。本文希望通过以上研究,丰富多元金融行业审计风险领域的案例研究成果,为第三方中介机构对多元金融行业上市公司展开审计工作提供可参考的解决思路,提高审计质量,促进多元金融行业的健康发展。