自商业银行产生起，风险就与之相伴。商业银行与一般工商企业的最大不同在于商业银行是利用客户的存款和其他借入款作为主要的营运资金进行经营。我国是市场经济不完善的国家，中小商业银行的发展既不规范，抗风险能力又较弱。长期以来，我国的一批专家学者对商业银行信贷风险管理理论从不同侧面与层次进行了卓有成效的研究。由于我国银行体系的特殊性，四大国有商业银行占据了国内金融市场的绝大部分份额。因此，更多的专家学者是将研究的重点在国有商业银行上，而忽视了中小商业银行这样一个较为特殊的群体，对中小商业银行所特有的经营风险也缺乏关注。 本文首先对课题的研究背景进行阐述，论述了中小商业银行贷款审核和风险控制的重要性，并根据研究要求提出了课题的研究方法和研究框架。 其次，介绍了中小商业银行信贷风险控制的基本理论。从中小商业银行风险概述、中小商业银行信贷风险产生的原因与控制和贷前审核的主要内容及意义三方面来具体阐述。 第三，对我国中小商业银行信贷审核问题与西方商业银行的贷前审核进行比较，以便从西方先进的银行贷前管理经验中找到适合我国中小商业银行的贷前审核管理机制。 第四，结合某中小商业银行——S市农村商业银行的具体信贷操作实践，S市农村商业银行在信贷管理方面，也是按照“三查”制度在执行，即贷前审核。如果能真正将工作内容贯彻下去，S市农村商业银行的信贷风险将大大降低。 最后，运用管理学的有关知识，针对性地提出自己的对策与建议：改革组织架构，将信贷风险管理独立于行长领导之外；引入信贷管理信息系统，提升管理技术；通过绩效考核等激励机制的实施，引导实际操作部门重视信贷管理工作，加强中小商业银行的贷款审核和风险控制。