中小企业融资难是时下社会面临的共同问题,在中国,中小企业融资难的重要原因是企业难以提供银行信贷融资所必须的不动产担保品,典型的不动产担保品是房产。物权法体系中最活跃的研究领域是动产担保物权,它与经济发展、制度创新以及经济结构调整关系极为紧密,通过拓展有效担保物的范围如将应收账款作为有效担保物,有助于解决中小企业融资困境。其他国家的经验表明,动产担保融资,尤其是应收账款融资能够提高金融市场的稳定性,降低风险。随着银行竞争的加剧,中小商业银行逐渐将目光投向中小企业,作为中小企业主要资产之一的应收账款融资需求旺盛,如何加快发展应收账款融资业务已经成为中小商业银行亟待研究的一项重要课题。本文致力于阐明应收账款融资业务的法律基础和理论要点,结合实务,分析应收账款融资业务的风险和难点,为中小商业银行发展应收账款融资业务提出对策建议。全文分三章。第一章应收账款融资概述介绍了应收账款的法律界定、适用范围和业务功能。第二章应收账款融资业务在中小商业银行的运用和发展现状重点回顾了国内商业银行应收账款融资业务的发展历程、介绍了商业银行现有应收账款融资产品模式和案例、风险分析和解读应收账款融资业务发展中诸如业务品种单一、金融服务体系不健全、风险管理模式落后、与传统业务难以脱离、信贷成本高等困境。第三章中小商业银行发展应收账款融资业务的对策主要从立法先行、优化风险管理、发展策略角度给出了研究者的建议。本文在对商业银行应收账款融资业务进行剖析后,提供了某中小商业银行创新开展的两种应收账款融资业务模式,充分展现了中小商业银行经营思维的活跃、实现创新驱动和转型发展的决心和行动,与全行业共同探讨和研究应收账款融资业务的发展。