随着经济全球化的不断发展,企业集团已经成为经济活动中最为活跃的力量,如何管理好企业集团成为目前理论界讨论的热点。在经历了“以生产为核心”和“以市场为核心”的管理理念以后,“以财务为核心”的管理理念受到了越来越多理论界和实务界人士的认可。资金是企业的血液,它贯穿于企业采购、生产、销售、回款等各个环节,因此资金管理是财务管理中的核心,提高资金管理水平的方法和技术手段历来是企业集团管理的主要研究方向,也是企业集团管理者追求的目标。目前,企业集团的资金利用率低和效益差等问题是制约企业集团发展的主要因素,探讨资金利用的新路子、新模式,寻求资金运作的新途径已成为摆在企业集团面前的重要课题。首先,本文从企业集团这一高级组织的内涵出发,分析企业集团及其财务管理的特征,并引入企业集团资金管理的概念及原则。在阐述我国企业集团资金管理存在的问题和多级法人治理特点的基础上,分析了我国实行资金集中管理的重要意义。然后,通过分析传统资金管理模式存在的不足,研究现金总库模式的特点,阐述了构建现金总库模式的重要意义。并在此基础上,对现金总库模式的目标设置、实施条件、实施步骤、账户设置及流程设计、控制措施等方面做了详细阐述。最后,叙述了现金总库模式在AB集团的实施过程和实施效果,以此作为一个生动的案例来全面反映现金总库模式。本文研究结论可以帮助企业管理者明确本企业的资金集中管理发展定位,制定切实有效的资金集中管理应用战略,选择合理的信息技术发展路线,妥善地处理好在资金集中管理过程中如何应用信息技术中的各种关键问题,以达到控制企业财务风险,提高企业资金管理效率的目的。