资金管理是企业管理永恒的主题,资金如同企业的“血液”。当前,我国处于近代以来最好的发展时期,世界处于百年未有之大变局,两者同步交织、相互激荡。中国经济社会发展进入新时代,以推动高质量发展为主题,以深化供给侧结构性改革为主线,加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。面对机遇与挑战,如何优化资源配置,如何降低成本与提升价值,已经成为大型集团型企业必须面对的重要管理问题,而资金管理便是其中的重要一环。资金管理是对企业的资金及其相关风险进行控制和管理的过程。有效的资金管理是企业战略成功实施的强而有力的保障。在理论研究中,关于企业资金管理的国内外文献较为丰富,主要研究领域涉及资金管理模式、资金集中管理、内部资本市场、风险管理与内部控制等领域。目前学界关于资金管理的研究更多的是侧重于财务管理方向,缺少从企业管理的视角对资金管理问题的研究,而本文则是从企业管理的角度出发,将风险管理等理论应用于资金管理活动中。L集团公司为国资委管理中央企业的权属公司,需要按照中国特色现代企业制度,不断提高企业活力和效率,做强做优做大国有资本和国有企业,增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。本文借鉴管理相关理论,与当前企业实际相结合,研究服务于大型国有企业资金管理体系、体制及运行机制等问题。本文以在外贸服务行业中具有丰富实践经验的L集团公司为研究对象,就其资金中心的作用、存在的问题、成因及可完善之处进行研究,并提出进一步完善资金管理的策略建议。本文可能的贡献在于:一是在现有资金管理理论的基础上,建立了一套较为完整的资金管理体系,对其他大型国企提供具有一定的借鉴参考价值。二是在推动集团型企业资金管理质量提升,加强资金管理精细化水平等方面,为学界研究及企业实务管理等提供了有益案例。三是充分吸取资金风险管理失败案例经验教训,为防范因资金管理问题导致的国有资产重大流失的事件,着重提出了资金管理监督机制和资金管控方法。