21世纪以来,随着我国经济的迅速发展,房地产行业也在不断发展与壮大,并逐步成为国民经济的重要产业。与此同时,房地产行业税收在拉动国民经济增长、促进财政收入提升上发挥着重要作用,房地产行业税务管理也因此成为税务机关需要把握的重点。随着“金税三期系统”的上线以及国地税合并等征管体制改革,房地产行业面临着更为全面严格的税务监管,同时由于房地产行业涉税环节多、开发周期长、税务核算复杂等特点,导致其税务风险管理难度较大,面临的风险隐患也随之增加。2021年,中央工作会议明确提出要通过精细监管防范税务风险,完善“区域+行业+专项”风险防控体系。2020年,“房住不炒”被纳入十四五规划目标,2023年,《政府工作报告》中再次重申“房住不炒”这一目标定位并强调“要有效防范化解优质头部房企风险,促进房地产业平稳发展”。在此背景下,针对房地产行业税务风险管理研究具有现实意义。鉴于此,本文以房地产行业为研究对象,运用文献研究法、案例分析和实证分析相结合的方法,并基于风险管理理论、信息不对称理论和内部控制理论进行分析。首先,在查阅整理了相关文献的基础上,对税务风险和税务风险管理的概念进行界定。其次,从宏观层面研究房地产行业的发展现状和涉税现状,重点分析了41家样本企业增值税、企业所得税、土地增值税税负率和税负差异的情况及房地产行业不同经营环节的涉税风险。再次,从微观层面对案例企业税务风险进行具体研究,使用通用指标分析法对其税务风险进行识别,通过税负分析法根据近五年的面板数据评估案例企业的整体税务风险并建立OLS线性回归模型,以税务风险值为被解释变量,从资产负债率、销售净利率、资产周转率、净资产收益率、总资产净利率五个指标来综合考量财务指标对企业税务风险大小的影响,得出企业可能存在成本费用扣除不规范、虚开增值税专用发票等税务风险。最后,基于以上研究内容及企业可能会发生的税务风险,本文对房地产行业防范税务风险提出以下三点建议:一是对增值税、企业所得税和土地增值税进行重点防范;二是通过加强税务风险管理意识、设立税务部门和提高财税人员专业能力三个方面来完善企业税务风险管理的基础环境;三是加强内外部涉税信息的沟通并基于经营流程构建高效的沟通与监督机制。