随着全球金融业发展需求多样化，世界各国银行迎来了多样化的发展机遇。同时，金融领域各种风险问题层出不穷，金融危机与银行破产案件屡次发生。虽然，金融危机每次持续的时间、发生的背景以及影响程度不同，但根本原因都是内部控制制度不完善及内部控制无法有效执行。面对白热化的市场竞争以及频发的金融危机和银行舞弊案件，建立健全内部控制体系是我国商业银行稳健发展的根本。因此H银行北京分行为了完善内部控制方面的缺陷，对其内部控制现状进行科学合理的内控评价，找出内控存在的问题，针对问题提出有效的优化建议。
　　本篇文章以H银行北京分行作为研究对象，北京分行是H银行设立的第四家分行。为了深入了解H银行北京分行内部控制现状，首先对其进行了实地调研以及问卷调查；其次运用层次分析法与模糊综合评价法对其现状进行评价，得到最终评价结果，针对不足之处提出有针对性的改善措施。
　　本篇论文主要包括以下几个方面的内容：第一部分主要阐述了论文研究背景及意义，介绍了国内外关于内部控制及内部控制评价的文献综述，说明本文的研究方法以及研究思路；第二部分阐述了内部控制的含义及发展历程；商业银行内部控制的含义和内容；商业银行内部控制评价的概念、目标及原则；巴塞尔银行监管委员会有关银行内部控制的十三条基本原则和我国关于商业银行内部控制的相关准则；第三部分介绍了H银行北京分行内部控制现状。首先对H银行北京分行的基本情况和财务状况进行简单的介绍，然后从COSO五要素的角度系统梳理了内部控制管理现状，结合层次分析法与模糊综合评价法，对H银行北京分行内部控制现状进行综合评价；第四部分根据内控评价结果，从COSO五要素的角度分析H银行北京分行内部控制存在的问题。第五部分针对上文指出的内部控制问题，从优化内部控制环境、加强风险识别与评估工作、合理优化内部控制活动、加强信息沟通与交流以及强化监督评级与纠正机制五个方面提出内部控制优化建议。