2003年以来,我国证券公司虽经过大规模的治理整顿,但内部控制存在的问题依然严重。科学、高效的内部控制体系设计成为紧迫的现实需要,也是未来证券公司核心竞争力重要组成。本文试图通过从现有的内部控制理论、证券公司内部控制的指导性文件和国际上先进证券公司内控建设的模式中寻找运用科学理论和方法构建符合我国证券公司实际情况的内部控制系统的途径。在探询答案的过程中,也对现有理论、指导性文件和建设模式存在的不足做了评述,并在理论基础之上对内部控制的概念、目标体系、内部控制系统的要素和结构和运作机理进行探讨,并运用管理学和系统论的原理试图建立证券公司内部控制系统的框架。本文也对国内证券公司内部控制的现状作了分析,找出薄弱的环节了,指出解决上述问题的根本方法是建立科学、高效内部控制系统。在此基础之上,提出了我国证券公司内部控制系统的设计目标和原则,并应用理论研究部分中提出的内部控制系统框架结合现实因素进行分析,对我国证券公司内部控制系统做出了详细的设计。在研究的过程中,本文综合使用了规范分析、比较分析、系统分析和案例分析的研究方法,紧密围绕内部控制系统建立问题从理论和现实两个层面展开研究。证券公司内部控制问题研究对于内部控制的理论研究和实际应用都有着重要的意义,本文希望借此问题的研究起到抛砖引玉的作用。