中国养老金债务精算模型及其风险控制研究

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养老保险精算理论是保险精算学的重要组成部分,它主要研究养老保险缴费和养老金支付的平衡问题。在我国,随着国民经济的高速增长和人口老龄化的日益加剧,养老保险基金收不抵支的风险也日渐突显出来。影响养老保险收支平衡的风险因素有个人及社会统筹缴费率、养老金替代率、最初就业年龄、退休年龄、养老金调节指数、极限寿命、死亡概率、投资利率等。 本文基于我国最新的基本养老保险政策的相关政策,从养老保险缴费与养老金给付的平衡入手,利用保险精算学中的保费定价理论,在前人工作的基础上,发展了“中人”过渡性养老金、“中人”基础性养老金债务、“老人”隐性债务模型,并根据得到的债务模型,参照我国参加养老保险的人口结构状况的最新变化,精确测算出不同假设条件下的债务规模及缺口数据。再由得到的数据对隐性债务及养老金缺口规模进行更深层次的定性分析。 最后,本文应用数理统计学中的主成分分析法,运用SPSS软件,对影响中国养老保险基金缺口的各种因素进行统计分析。综合多种因素变量得出四个影响债务水平的主成分变量:第一主成分是影响基金水平的最主要因素,它主要综合了工资增长率和极限年龄;第二主成分主要综合了养老金替代率和养老金调整指数;第三、四主成分分别综合了退休年龄和投资利率。从而针对不同时刻,对影响养老保险基金缺口的各主要因素进行动态分析和权重排序,达到通过调节各种因素水平动态控制养老保险基金水平的目的。
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