2004年正式发布的巴塞尔协议新资本协议提出了一个能对风险计量更敏感、并与当前市场状况相一致的全新的资本标准。基于在新协议中内部评级法计算资本金的要求，对商业银行内部评级体系的构建提出了一个基本框架。这对于风险管理手段落后的国内商业银行提出了严峻挑战。建立健全银行内部评级体系是商业银行自身发展的需要也是适应新的监管要求的必然趋势。就评级体系本身而言，信息不对称是银行建立内部评级体系最根本的动因，而系统工程的方法论正是指导如何构建的理论航标。对照巴塞尔协议新资本协议中内部评级法的技术要求，参考国际发达银行的先进经验和方法，建立了理论上有效内部评级体系的构成框架。比较我国商业银行从90年代中后期开始根据自身的发展现状和需要，与人民银行的统一要求逐步探索形成的尚不完备银行内部评级的政策，分析了推进内部评级体系建设的有利条件，同时也从外部环境、内部的系统运行和体系构建等方面详细分析了我国商业银行发展内部评级体系主要障碍所在。结合我国商业银行所处的金融环境及目前内部评级体系的现状，针对目前各方面的问题，在完善的对策和建议上，一是从银行内部的角度提出了内部评级系统的建设性的完善意见、配套管理体制具体的设想。二是在培育外部环境方面，从新资本协议的适用、监管当局的重要作用以及改善金融生态方面提出了相应的建议和对策。希望能促进我国商业银行风险管理的发展，提高我国银行业核心竞争力，从而在日趋国际化、多元化的市场中得以生存与发展。