金融是万业之首,在一国的经济发展有着至关重要的作用。我国作为与欧洲大陆相似的间接融资为主体的经济体制,银行更是最为重要的一个部分。自从进入WTO以后,无论是从市场接纳的角度,还是从金融主体的运作角度,我国的金融业都逐步发展开放。在此背景下,使我国的银行业全面健康发展成为一个热点话题。信贷资产是商业银行作为主要的获利工具。当前,我国的银行信贷资产存在一定的结构性问题。例如,资源的垄断集中,不良贷款从2013年开始逐步升高,贷款对象集中于房地产、地方政府融资项目等。这些问题既影响了商行资产的流动性、安全性,也是市场创新不足、竞争形式单一的结果。因此,借鉴欧美发达国家的资产证券化业务,成为越来越多的商业银行摆脱同质化竞争、增强流动性的一个重要手段。本文首先论述中国银行的体制变迁问题,分析我国信贷资产结构不合理的表现,结合商业银行现状分析,提出四点信贷资产证券化研究的思路。然后阐述推进信贷资产证券化的意义和作用,重点研究了证券化的步骤,其中涉及信用评级、证券化后的资产销售等。而后结合我们现实操作中所遇到的问题,以美国、英国等重要西方国家在商业银行信贷资产证券化方面的发展历史为基础,分析我国商业银行对信贷资产证券化的风险管理问题。最后,文章从商业银行资产证券化风险管理和国家宏观经济政策层面分别提出了建议,特别是针对农商行信贷资产的特殊性,在其风险防范方面应予以高度重视。本文将农商行信贷资产证券化的理论与欧美发达国家的成功经验和我国的现状进行有效整合,既有理论支撑,又不乏参考案例,从中提炼出两点建议,加强政府宏观政策、法规、制度建设的同时,加强农商行证券化风险防范。文章通过理论与实践相结合,指出农商行信贷资产证券化的关键在于制度环境的完善,农商行应紧跟政策走势,提前做好队伍建设,完善会计体系,选择恰当的时机推进其优质资产信贷化,在保证银行经营方式多元化的同时,提高盈利能力。