近年来,我国商业银行面临的竞争越来越激烈,开放的环境使得国外的银行也越来越多的进入到我国,使得国内的银行不仅要面临国内银行的竞争,还要应对外资商业银行的威胁。在越来越激烈的竞争中,使得银行的生存越来越不容易,因此银行就要尽力去降低不良资产比例,提高经营效率,整体上提高银行的业务质量和发展情况。并且,作为城市商业银行,优势并不明显,要想在竞争中生存,就要提高自身的业务质量,降低不良资产比例。对于城市商业银行来说,大量的不良资产是其发展中最大的隐患,一方面会降低利润率,另一方面还会制约其各项业务的发展,对城市商业银行的长远发展来说非常不好。因此,解决不良资产处置问题对于城市商业银行来说至关重要。本文研究这一问题,并结合理论和案例来进行分析,找出问题的关键所在,有助于深层次的研究如何更加有效的对不良资产进行处理,对相关方面的理论研究也可以形成很好的补充。本文以X银行为研究对象,对不良资产的管理和处置现状进行了深入的分析,在对相关理论进行研究之后,结合现状提出了具有实践意义的对策建议,帮助X银行应对不良资产管理和处置中存在的问题。同时本文的结论对于其他具有类似或相近经营特点的中小银行也具有重要的借鉴和研究意义。本文首先对国内外的相关研究进行了研读和分析,并根据研究背景确定了本文要研究的问题以及研究的意义,明确了不良贷款以及不良贷款处置的概念,并阐述了与本文研究相关的理论基础。在对理论进行分析和阐述之后,本文结合X银行不良资产处置的现状进行了分析,试图寻找其中存在的问题,并采用访谈和问卷调查相结合的方法,进一步了解X银行不良资产处置的现状及问题,并分析了问题产生的原因,然后基于问题提出了优化方案及保障措施,最后提出本文的结论和展望。本文结合X银行不良资产处置现状和调查数据,并采用了文献分析法、案例分析法、访谈法、问卷调查法以及数据分析法等方法,总结了其中存在的问题,主要包括不良资产处置方法比较传统和单一,催收工作的效率低、周期长,并且效果差,冲销不良贷款影响了银行的利润,以物抵债的价值不匹配,造成处置成本较高,重组化解成功率低,并且风险较大。造成这些问题的外部原因是法律制度不完善和社会信用环境较差,而内部原因是银行制度体系和内部控制机制不健全,绩效考核机制不完善,专业人才缺乏,不良资产评估不准确。本文上述问题,提出了优化X银行的不良资产处置的对策建议,包括丰富不良资产处置手段,提高各种收账方式的效率,增加利润以减少坏账冲销的影响,提高债转股资产的价值,降低处置成本,增强重组和处置能力。本文也根据以上对策建议提出了相应的保障措施,包括改革组织结构、整理内部相关制度、重视新业务的管理、完善处置流程和评估机制,以及成立专职处置小组。