商业银行是经营货币资金的特殊金融企业,其显著特点之一就是高风险性。资本作为商业银行的风险缓冲器,代表着商业银行的风险抵御能力。近年来,关于商业银行资本管理体系的研究不断增多,特别是经济资本管理体系越来越受到各大商业银行越来越的重视,其运用越来越广泛,已成为国际银行业普遍应用的风险管理模式。随着《巴塞尔新资本协议》的推出,监管资本的概念得到了进一步的补充、修改和完善,为商业银行的资本管理提供了新的依据。为了满足《巴塞尔新资本协议》的要求,也为了在激烈的竞争中处于更加有力的地位,我国各大商业银行也都积极引进经济资本管理理念,并在实际运用中不断探索,寻找适合我国商业银行经营管理现状的管理模式。本文共分为五部分。第一章为绪论,阐述了本文研究的背景和意义,国内外关于经济资本管理体系的研究概述、研究思路、研究方法和框架,并介绍了本文的创新和不足。第二章商业银行经济资本管理理论及方法。本章首先介绍了经济资本的概念和内涵、经济资本计量的基本原理和经济资本管理体系。在此基础上,对经济资本的计量、经济资本的配置和基于RAROC和EVA的经济资本绩效评估方法进行了详细的阐述,探讨了其在商业银行风险管理中的重要作用。第三章中国与西方国家商业银行经济资本管理的比较分析。选取了4家西方先进商业银行,对其经济资本管理现状进行了研究。然后介绍了中国商业银行经济资本管理的现状,并与西方先进银行进行了对比分析。在此基础上,找出中国商业银行应从哪些方面借鉴西方先进商业银行的经济资本管理经验。第四章中国商业银行实施经济资本管理的应用分析。以国内某商业银行二级分行为例分析了经济资本管理在中国银行业的具体实践情况。首先运用该银行根据自身特点设计的内部模型对其信用风险进行计量,并据此计算其经济资本占用额。然后以此为基础,计算该分行RAROC和EVA等绩效评估指标,并据此评价该分行的经营业绩,为其经济资本的合理配置提供依据。最后分析该分行经济资本配置的实际应用情况,主要表现为经济资本预算的编制和管理。第五章中国商业银行实施经济资本管理的对策建议。阐述了目前中国商业银行经济资本管理中存在的问题,并据此提出了完善的对策建议。